+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

До какой предельной суммы по заработной плате предоставляются льготы

Содержание

Что работнику нужно знать о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ в 2018 году — документы, размеры, изменения

До какой предельной суммы по заработной плате предоставляются льготы

> Налоги > НДФЛ > Вычеты > Что работнику нужно знать о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ в 2018 году — документы, размеры, изменения

У большинства российских граждан есть право на получение стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. Данные льготы предусмотрены для работающих налогоплательщиком, предоставляются работодателем в отношении получаемых доходов, в том числе при исчислении заработной платы.

Какие размеры вычетов действуют в настоящее время для работников, какие изменения произошли в 2018 году, как предоставляются и оформляются льготы?

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Никаких изменений в предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ в 2018 году по сравнению с предыдущим годом не произошло.

Размеры льгот не изменились, по-прежнему есть право на двойной вычет на детей при соблюдении ряда условий. Если ребенок с инвалидностью, то предоставляются дополнительные льготы.

По-прежнему для оформления необходимо обращаться к работодателю с заявлением и подтверждающими документами. По месту работы можно получить вычет только за текущий год, для возврата подоходного налога за прошлые года нужно обращаться в ФНС.

Предельная сумма заработной платы, до достижения которой применяется налоговый вычет по НДФЛ, в 2018 году не изменилась и составляет все также 350 000 руб.

Налоговые льготы по подоходному налогу для работника

Стандартный вычет — это налоговая льгота, которая предоставляется исключительно работающим лицам в отношении их доходов.

О расчете НДФЛ с зарплаты читайте в этой статье.

Право на вычет есть не у всех работников. Ниже перечислены три вида льгот, которые присутствуют на настоящий момент. Если налогоплательщик не подходит ни в одну категорию, права на льготное налогообложение у него, НДФЛ будет рассчитываться и удерживаться со всей суммы заработной платы.

Исходя из положений норм, отраженных в ст. 218 НК РФ, стандартными вычетами  по НДФЛ считаются такие:

  1. в размере 3000 руб.;
  2. в размере 500 руб.;
  3. на детей.

Первые два типа льгот вправе получить только ограниченный круг работников, попадающих в конкретную категорию, пользующуюся особой социальной поддержкой со стороны государства.

Стандартные вычета по НДФЛ на детей положены всем работающим гражданам при соблюдении ряда условий.

Кому положено 3000 руб.?

  • В соответствии с пп.1 п.1 ст.218 НК РФ данный размер налогового стандартного вычета по подоходному налогу положен для налогоплательщиков, которые:
  • относятся к пострадавшим во время аварии на Чернобыле или по причине устранения ее последствий;
  • стали инвалидами, устраняя последствия чернобыльской аварии;
  • устраняли последствия аварии на ЧАЭС в 1987-м году;
  • находятся (либо находились) на военной службе в момент устранения последствий чернобыльской катастрофы;
  • проходили военную службу на объекте «Укрытие»;
  • стали пострадавшими или инвалидами из-за аварии на «Маяке»;
  • испытывали ядерные бомбы в атмосфере до 31-го декабря 1963-го года;
  • испытывали ядерные бомбы под землей в момент возникновения нештатных ситуаций;
  • устраняли последствия катастроф радиационного типа;
  • проводили ядерные взрывы под землей, а также собирали и закапывали радиоактивные вещества;
  • являются инвалидами ВОВ;
  • стали инвалидами по причине участия в военных спорах при службе в вооруженных силах СССР и России.

В соответствии с пп.2 п.1 ст.218 НК РФ стандартный вычет по НДФЛ в размере 500 рублей ежемесячно предоставляется для налогоплательщиков, которые:

  • Герои СССР, РФ;
  • имеют Ордена Славы 3-х степеней;
  • прошли службу в военных организациях и силовых структурах, созданных в период ВОВ;
  • имеют статус ветеранов ВОВ, а также защитников Советского Союза при конфликтах вооруженного типа;
  • пережили ленинградскую блокаду, обладают статусом «узник фашизма»;
  • являются инвалидами с рождения (при наличии 1-й и 2-й группы);
  • были больны лучевой болезнью и другими заболеваниями из-за радиации;
  • как медицинские сотрудники устраняли последствия катастрофы на Чернобыле и являются пострадавшими;
  • выступали в качестве доноров костного мозга, чтобы спасти жизни другим людям;
  • являлись рабочими, служащими и военными, вследствие чего приобрели профессиональные заболевания по причине радиации после аварии на ЧАЭС;
  • устраняли аварийные последствия на предприятии «Маяк»;
  • подверглись эвакуации в 1986-м году с территорий, которые были заражены радиацией из-за чернобыльской катастрофы;
  • являются матерями и отцами, а также супругами военнослужащих, умерших из-за ранений, полученных в момент защиты СССР, Российской Федерации, а также в момент участия в других серьезных конфликтах при прохождении военной службы;
  • являются матерями и отцами, а также супругами государственных служащих, умерших в момент выполнения своих трудовых обязанностей;
  • являются участниками боевых действий в районе Афганистана, горячих точек на российской территории.

На детей

Сумма льготы имеет определенные различия:

  • 1 400 руб. – если речь идет о первом и втором ребенке (на каждого – отдельно);
  • 3 000 руб. – если речь идет о третьем и каждом последующем ребенке;
  • 12 000 руб. – на ребенка, если он до достижения совершеннолетнего возраста получил статус инвалида. Также подобный вычет предоставляют родителям того ребенка, который учится по очной форме до 24-х лет и при этом является инвалидом 1-й либо 2-й группы. Само собой, для получения вычета требуется предоставление соответствующих документов – доказательств того, что ребенок на самом деле имеет серьезные проблемы со здоровьем. То есть, должны быть предоставлены справки, медицинские заключения о состоянии здоровья ребенка.
  • 6 000 руб. получают лица, находящиеся в статусе опекунов. В ближайшее время изменение сумм вычетов законодательными положениями не предусмотрено.

Как предоставляются налогоплательщику в двойном размере?

Стоит отметить следующий немаловажный момент: оформление стандартных вычетов по НДФЛ на детей в текущем году в двойном размере возможно, если родитель, опекун либо попечитель являются единственным.

Если единственный родитель — одинокий отец, мать-одиночка вступают в брак, права на двойной вычет для исчисления НДФЛ теряется.

Также оформление двойного вычета при исчислении подоходного налога может быть осуществлено одним из родителей при соблюдении следующего условия: второй должен предоставить оформленный в надлежащей форме отказ от своего права на получение соответствующих вычетов.

Дополнительно к отказу с места работы второго родителя ежемесячно нужно предоставлять справку 2-НДФЛ, в котором будет указана заработанная сумма, подтверждающая наличие права на стандартную льготу по НДФЛ, от которого работник отказывается в пользу мужа или жены.

Право на получение повышенного размера необходимо документально подтвердить.

До какой суммы заработной платы применяется?

Какой должна быть заработная плата для получения налогового вычета на детей?

Выплата стандартных льгот при исчислении НДФЛ с заработной платы возможна лишь в том случае, если плательщик налогов с начала года получил не более 350 000 рублей.

Как только суммарная заработная плата с начала года превысила отметку в 350 000, стандартный вычет на детей более не предоставляется до конца года.

Если работнику положено большое количество вычетов, или в месяце было мало отработанных дней, то может возникнуть ситуация, при которой начисленная зарплата окажется меньше суммы вычетов — что делать в этом случае?

Как оформить у работодателя?

У любых вычетов есть одно схожее обстоятельство: практически все они оформляются примерно одним и тем же методом. К примеру, их получение возможно при помощи таких способов:

  1. Гражданин обращается напрямую к своему работодателю — получить стандартную льготу можно только за текущий год.
  2. Гражданин обращается в налоговый орган — для возврата НДФЛ в связи с правом на вычет за прошлые года.

Первый метод предполагает обращение в бухгалтерию компании работодателя, именно так поступают все работники при желании получить вычет в текущем году.

Если работодатель по какой-либо причине предоставил льготы по подоходному налогу не за весь год, то по истечении года можно обращаться за возвратом НДФЛ в ФНС.

Как писать заявление по месту работы?

Форма составления этого заявления – свободная. Но лучше обязательно уточните в бухгалтерии своей компании, на что именно следует обратить свое внимание в этом документе. Как правило, компании не предъявляют к этой форме никаких особых требований, но подстраховаться не помешает никогда.

В документе пишется просьба предоставить стандартный вычет с указанием его вида и размера. Если речь идет о детской льготе, то нужно указать, о каких именно детях идет речь, привести сведения о них.

Сколько раз нужно предоставлять начальнику фирмы такое заявление?

Если же были обнаружены основания для оформления вычета по НДФЛ по новой схеме – допустим, в семье появился еще один малыш, нужно будет составлять заявление еще раз, так как в такой ситуации произойдет увеличение суммы.

Направление нового заявления руководителю возможно в любой период времени.

Скачать образец заявления на вычет на ребенка по НДФЛ — word:

Скачать пример заявления на двойной детский вычет — word:

Скачать образец на ребенка-инвалида — word:

Образец заявления на налоговый вычет инвалиду в размере 500 руб. — скачать:

Какие нужны документы?

К заявлению нужно приложить комплект документации, подтверждающей наличие права на такой вычет.

Список документов для предоставления стандартной льготы при исчислении заработной платы может иметь существенные различия. Обязательно учитываются конкретные основания, по которым гражданин желает получить вычет.

Допустим, если человек ликвидировал последствия аварии на Чернобыле, он может предоставить работодателю специальное удостоверение (то есть, дать снять с него копию).

Точно также примерно может поступить гражданин, устранявший аварийные последствия на учреждении «Маяк», или тот, кто является героем СССР, РФ, имеет статус ветерана ВОВ.

При получении налоговой льготы инвалиду нужно предоставить справку об инвалидности.

Если вычет нужно оформить на ребенка, потребуется предоставление более объемного перечня документации:

  • свидетельство рождении всех детей;
  • если у ребенка инвалидность, то справку об этом;
  • если вычет получает новый супруг родителя, то свидетельство о регистрации брака и подтверждение участия в содержании ребенка;
  • если есть право на двойной размер, то документ, подтверждающий статус единственного родителя, или отказ супруга от налоговой льготы;
  • документы в связи с опекунством, усыновлением или приемом в семью, если такие события имеют место быть.

Как только весь список документов будет собран и получен работодателем, при расчете заработной платы плательщика налогов будет учитываться уменьшение начисляемого на нее НДФЛ соотносительно с применяемым вычетом.

Подробнее о применении стандартных налоговых вычетов при исчислении подоходного налога с заработной платы смотрите в видео:

Выводы

Стандартные налоговые вычеты — это льготы, которые применяются только в отношении работающих лиц. Они уменьшают сумму заработной платы перед налогообложением, тем самым позволяя уменьшить удерживаемый подоходный налог.

Право на льготы есть не у всех, конкретные категории лиц приводятся в НК РФ. Для получения необходимо обращаться по месту работы, работодатель будет применять вычеты в текущем году. Для возврата НДФЛ за прошлые года обращаться следует в налоговый орган.

Никаких изменений налоговое законодательство в части применения указанных видов льготы в 2018 году не разработано.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/vychety/standartnye-nalogovye-po-ndfl.html

Льготы по налогу на заработную плату

До какой предельной суммы по заработной плате предоставляются льготы

Все отчисления с заработной платы можно разделить на две основные категории:

  • Налог на доходы физических лиц. Он вычитается из зарплаты работника и перечисляется непосредственно в государственный бюджет. Данное отчисление платится не самой компанией, а каждым работником в частности. Организация, в которой числится сотрудник, выполняет роль посредника между налоговой службой и сотрудниками.
  • Страховые отчисления. Выплачиваются страхователями, к которым относятся уже не физические, а юридические лица, имеющие наемных работников, организации, а также частные предприниматели (в данном случае не имеет значение наличие сотрудников, ИП платит налоги ещё и за себя).

Льготы по налогам с заработной платы

В 2015 году размер дополнительного страхового тарифа составил 9% от заработной платы, начисляемой сотруднику. Помимо этого, производятся так называемые взносы за травматизм.

Процентная ставка зависит от вида деятельности организации, в которой числится сотрудник. Процентные ставки по данному виду выплат регулируются Федеральным законом № 179-ФЗ от 22 декабря 2005 года и варьируются от 0,2% при наиболее безопасных видах деятельности до 8,5% при наиболее опасных.

Налог на доход Теперь нужно прояснить ситуацию с налогом на доход физических лиц. Платить его должны физические лица, к коим на основании налогового кодекса Российской Федерации относятся:

  • Граждане Российской Федерации.
  • Граждане других стран.
  • Люди, не имеющие гражданства.

Стоит отметить тот факт, что далеко не каждый человек обязан платить НДФЛ.

Налоговые отчисления с зарплаты: основные нюансы

Важно

Здесь указывается ФИО работника, а также данные ребенка или же детей (фамилия, имя, отчество, дата рождения);

  • Копии свидетельства о рождении детей.
  • В случае, если дети старше 18 лет, но обучаются в учебном заведении по очной форме, то необходим оригинал справки с места учебы, который подтверждает данный факт.
  • В случае если один из родителей менял фамилию и в документах о приеме на работу и свидетельстве о рождении стоят разные данные, нужно также принести свидетельство о смене фамилии.
  • Справка НДФЛ за текущий год в том случае, если работник устроился на новую работу.

Одинокий родитель: что необходимо? Если работник подходит под категорию «одинокий родитель», то вычеты ему предоставляются в двойном размере. Если за первого ребенка обычно дают вычет в размере 1400 рублей, то мать-одиночка получает 2800 рублей.

Льгота по ндфл: кому положена? документы на льготу по ндфл

Необлагаемые налогом доходы граждан НДФЛ в 13% государство не взимает с таких доходов трудящихся:

  • с компенсационных выплат и премий, полученных рабочим за нахождение в командировке
  • с выплат трудящемуся за вредные условия трудовой деятельности
  • с денег за прохождение курсов повышения квалификации и др.

Согласно ст. 217 НК РФ, суточные не облагается НДФЛ. Командировка Однако существует конкретный размер средств, который не должен быть выше такой величины:

  • 700 руб. в сутки в командировочной поездке по РФ
  • 2500 руб. при выезде за границу РФ

Для того чтобы подтвердить право на такую льготу, рабочий должен предоставить бухгалтеру фирмы конкретный документ и написать заявление. Выплаченную матпомощь рабочему суммой до 4000 руб. также не облагают налогом.

Налоги с заработной платы: что платит работник, а что работодатель, сроки оплаты

Если же размер взносов будет ниже, чем размер пособий, то работодатель засчитывает разницу в счет уплаты средств в следующих годах либо запрашивает у ФСС недостающие средства. Понесенные расходы Начиная с 2017 г. инспекторы ИФНС, получив от работодателя ежеквартальный расчет, передают его в ФСС.

Инспекторы из ФСС проверяют точность начисления НДФЛ во время осуществления специальной проверки. Если в итоге обнаружены недочеты в расчетах, то ИФНС направляет работодателю требование о выплате недополученных средств.
Если нарушений не обнаружено, то ИФНС принимает расходы и возмещает нанимателю разницу между взносами по подоходному налогу и расходами.

Налоги на заработную плату

Внимание

Размер льготы (вычета) по подоходному налогу в России на детей в 2015 году составляет:

  • первый ребенок – 1,4 тысячи рублей;
  • второй ребенок – также 1,4 тысячи рублей;
  • третий ребенок – 3 тысячи рублей;
  • ребенок-инвалид – 3 тысячи рублей.

Пользоваться льготой можно до тех пор, пока сумма дохода с начала действия вычета не составит 280 тысяч рублей. Для оформления вычета потребуются документы:

  • заявление на льготу подоходного налога на ребенка/детей;
  • свидетельство о рождении;
  • справку из учебного заведения для учащихся;
  • справка о зарплате (2-НДФЛ) за прошлый год;
  • декларация о доходах (если вычет оформляется в ФНС).

Образец заявления на льготу обязан предоставить работодатель или сотрудник ФНС, куда обращается плательщик.

Подоходный налог с заработной платы в 2018 году

Взносы страхователь обязан вносить в пенсионную, медицинскую и социальную страховые службы.После проведения классификации необходимо определить ставки налогов с заработной платы, по которым работодатель будет производить отчисления. Процентные ставки Начнем с внебюджетных отчислений. Большая часть организаций производит страховые взносы по следующим процентным ставкам:

  • В Пенсионный фонд России отчисляется порядка 22% от начисленной суммы оплаты труда.
  • В Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9% от той же суммы.
  • В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования отчисляется 5,1% от заработной платы.

Если работы производятся в тяжелых, несущих реальную опасность здоровью условиях, в отношении работников назначаются дополнительные страховые выплаты.

Как уменьшить сумму подоходного налога?

Для получения такой льготы налогоплательщик, который претендует на ее получение, составляет заявление. Работодатель обязан в десятидневный срок заявление рассмотреть и организовать возврат налога или оформить письменный отказ, в котором обязательно указывает причины.

Инфо

Стандартные вычеты на детей предоставляются:

  • родителям;
  • опекунам/усыновителям;
  • приемным родителям;
  • одному из родителей или опекунов.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо обратиться или в бухгалтерию предприятия, где работает заявитель, или в ФНС по месту проживания. Льгота по подоходному налогу на детей в 2015 году предоставляется с момента рождения ребенка и до исполнения им 18 лет.

Если ребенок обучается на дневной форме, срок пользования льготой продлевается до наступления ребенку 24-х лет или до момента окончания обучения.

Ставки налогов с заработной платы — таблица

Для подсчета ежемесячного заработка рабочих, получающих зарплату в инвалюте по курсу ЦБ РФ на дату получения денег. Как подсчитать налог по ЗП онлайн С помощью применения калькулятора онлайн можно определить величину НДФЛ, который платят с ежемесячного заработка трудящегося.

В калькуляторе можно выбрать конкретную ставку налога и ввести сумму чистой ЗП на руки либо сумму, с которой взимают налоговый платеж (начисленная ЗП), чтобы узнать размер подоходного налога.

При проведении такого расчета следует учитывать среднюю ЗП, число отработанных суток, число сверхурочных часов, штрафные взыскания, премии, отчисления и др.

Если без ошибок вбить в калькулятор все сведения о рабочем, сайт выдаст весь перечень отчислений.

Налоги на заработную плату в 2017-2018 годах — таблица изменений

Их уплачивают все работодатели, начисляя эти платежи на доходы, получаемые сотрудниками, а также самозанятые лица, обязанные делать платежи по взносам за себя независимо от того, есть у них наемные работники или нет.

Чтобы помочь вам разобраться, сколько нужно платить налогов с зарплаты в 2017–2018 годах, мы подготовили посвященную им таблицу: Скачать таблицу В таблице мы перечислили самые распространенные категории трудящихся, по зарплатам которых налогообложение и начисление взносов отличается от общеустановленного.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Взносы с зарплаты иностранных сотрудников зависят от того, из какой страны приехал работник, и его статуса в РФ.
Подробнее о том, трудящимся гражданам из каких стран нужно считать налоги с зарплаты по другим правилам, читайте здесь.

  • покупка квартиры или авто;
  • обучение или лечение (покупка лекарств) детей/родителей;
  • оформление ипотеки;
  • благотворительные взносы;
  • приобретение полиса добровольного страхования;
  • пожертвования в пользу религиозных общин;
  • добровольное пенсионное страхование.

С 2013 года действует норма закона, по которой освобождаются от налога такие категории плательщиков:

  • получатели грантов, субсидий на развитие или открытие КХФ;
  • единовременная госпомощь на обустройство начинающим фермерам;
  • получатели помощи на детей в отношении средств, выделяемых из региональных бюджетов;
  • доход с полученных в пользование от государства участков земли или помещений для проживания.

Возврат уже уплаченного налога проводится налоговым агентом, которым, чаще всего, выступает работодатель, руководитель предприятия.

Льготы по налогам с заработной платы

Для вкладов в рублях — это ставка ЦБ РФ + 5%, для валютных вкладов — 9%Размер НДФЛ и величина перечислений за рабочих в казну зависит от таких факторов:

  • кем является наниматель — ИП, в отличие от компаний, переводят в казну деньги не только за своих рабочих, но и за самих себя
  • статуса трудящегося — начисление налоговой суммы нерезиденту РФ отличается от обложения налогом гражданина РФ
  • вида деятельности работодателя — научные и обрабатывающие предприятия, ИП на патенте, фирмы в Крыму, Владивостоке и Севастополе пользуются льготными ставками при подсчете налогового платежа с заработка

Как подсчитать начисления налогов на ЗП Для почти всех рабочих РФ ставка НДФЛ равна 13%. Это одна из самых маленьких ставок по сравнению с высокими европейскими ставками по подоходному налогу.

zakonbiz.ru

Преподаватель, кандидат экономических наук. Консультант по налоговому и бухгалтерскому учету. Буду рада ответить на ваши комментарии к моим статьям.

При поддержке: Ищете самые выгодные условия получения кредита? На сайте представлен список банков и кредитных компаний, которые выдают кредиты на выгодных условиях.

Каждый работник, получающий доход в виде заработной платы, обязан платить определенную ее часть в государственный бюджет в виде налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

Работникам, имеющим низкие доходы, государство предоставляет льготы при уплате НДФЛ, а именно налоговую социальную льготу (далее – НСЛ).

Рассмотрим подробнее понятие НСЛ, особенности ее расчета и правила применения в 2017 году.

Другие статьи про налоговую социальную льготу читайте по ссылкам:

  • Порушення правил застосування податкової соціальної пільги. Що робити?
  • Як подати заяву на податкову соціальну пільгу та які документи потрібні
  • Приклади розрахунку податкової соціальної пільги
  • Приклади розрахунку податкової соціальної пільги. Частина 2

Понятие и назначение налоговой социальной льготы

НСЛ — это сумма, на которую плательщик налога имеет право уменьшить сумму общего месячного налогооблагаемого дохода, получаемого от одного работодателя в виде заработной платы (п. 169.1 Налогового кодекса № 2755-VI от 02.12.2010, далее — НКУ).

Проще говоря, заработав за месяц определенную сумму заработной платы мы обязаны уплатить с нее НДФЛ. НСЛ дает возможность уменьшить размер зарплаты, подлежащей налогообложению, то есть она применяется для определения (уменьшения) базы взимания НДФЛ.

Расчет предельного размера дохода, который дает право на применение льготы

Размер НСЛ, определяется в процентах и зависит от размера прожиточного минимума для трудоспособного лица (в расчете на месяц), установленном законом на 1 января отчетного налогового года (п. 169.1-169.4 НКУ).

Источник: http://yur-zakon.ru/l-goty-po-nalogu-na-zarabotnuyu-platu.html

Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в 2018 году – до какой суммы, пример расчета, инвалидов

До какой предельной суммы по заработной плате предоставляются льготы

Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в РФ в 2018 году. Основные понятия, условия получения, размеры пособий и механизм получения – все это вы можете узнать, прочитав данную статью.

Общие положения

Каждый трудоустроенный гражданин обязан уплачивать налог на получаемые доходы в бюджет государства. Однако некоторым категориям граждан положены льготы по НДФЛ.

Они распространяются на семьи, в которых есть хотя бы один ребенок до 18 лет или до 24 лет в случае получения им образования на очной форме обучения.

Важные понятия

Основные понятия по данному вопросу представлены в таблице:

НДФЛЭто прямой налог на доходы физических лиц, который равен 13 %
Стандартный налоговый вычетЭто сумма, на которую уменьшится подоходный налог. Она положена на каждого ребенка в семье
Социальный налоговый вычетПоложен на определенные виды расходов социального характера (лечение, образование)
ДоходДенежные средства, полученные гражданином за один год. Обычно они облагаются налогом по ставке 13%

Какие есть ограничения

Вычеты по НДФЛ способствуют увеличению зарплаты гражданина за счет уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

Социальный вычет предоставляет возможность возвратить часть средств, затраченных на лечение ребенка или решения жилищных вопросов.

Стандартный вычет на НДФЛ будет осуществляться до тех пор, пока официальный доход родителя (по ставке 13%) не превысит 350 тысяч рублей с начала года. После прохождения данного рубежа вычеты в текущем году автоматически прекратятся.

Кто из родителей может получить

Предусмотренные в статье 56 НК РФ категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на доход или вносить плату только частично. Данные вычеты относятся к доходам, облагающимся 13%-ной ставкой.

Льготу по НДФЛ на детей могут получать:

  • оба родителя, в том числе неродные (отчим, мачеха);
  • опекуны и попечители;
  • приемные родители.

Стандартный налоговый вычет на ребенка, не достигшего возраста 18 лет, положен обоим родителям, которые занимаются его воспитанием. Важным условием получения льготы является наличие официальной работы у гражданина.

В случае раздельного проживания родителей или при нахождении в разводе, один из них может оформить на себя двойной вычет, а второй родитель может отказаться от льготы. Размеры вычетов различны в зависимости от количества детей в семье, а также от их возможной инвалидности.

Правовая база

Все вопросы по предоставлению льгот по НДФЛ родителям за несовершеннолетних детей рассмотрены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в статьях № 56, 218, 219, 220, 222.

Индивидуальные случаи начисления льгот рассматриваются в письмах Минфина и различных документах судебной практики.

Основные моменты

В случае если с доходов гражданина удерживается НДФЛ в размере 13% и у него есть несовершеннолетние дети, он может рассчитывать на стандартный налоговый вычет. Таким образом, размер подходного налога, который родителю нужно уплачивать, несколько снизится.

До какой суммы дохода она положена

Родителю, который в одиночку занимается воспитанием детей, налоговая льгота положена в двойном размере. Для получения льготы по НДФЛ размер дохода гражданина не должен превышать 350 тысяч рублей в год.

По сравнению с 2015 годом, в 2018 году максимальное значение возросло на 70 тысяч рублей. Льготы по НДФЛ оформляется сроком на один год для граждан, у которых доход составляет около 29000 рублей.

Если доход родителя намного превышает данную сумму, то срок предоставления льготы составит всего один месяц.

У подавляющего большинства граждан России средняя заработная плата составляет около 32000 рублей, поэтому они могут претендовать на получение материальной помощи.

Отдельно выделяются средства для поддержки семей, в которых воспитываются дети-инвалиды, так как им необходима поддержка государства.

Для правильного расчета своих доходов для последующего сравнения с лимитом нужно учесть некоторые важные моменты:

  1. Следует принять во внимание, что 13%-ым налогом облагается оклад, получаемый гражданином ежемесячно.
  2. Если доходы гражданина облагаются другими налогами, они не включаются в расчет. Не принимаются во внимание суммы, которые не должны облагаться налогами.
  3. Если гражданин поменял место работы, то ему следует представить справку с предыдущего места работы.

Размер пособия

Размер налоговой льготы, предоставляемой ежемесячно, зависит от количества детей в семье, а также от социальных категорий малышей.

размер детских вычетов

Сумма льготы может быть различной в зависимости от статуса получателя вычетов — для родителей размер пособия обычно выше, чем для опекунов.

На 1, 2, 3 и последующих

Льгота по НДФЛ:

На первого ребенка составляет1400 руб
На второгоТакже 1400 руб
На третьего и следующих детей размер пособия составит3000 рублей

Ребенка-инвалида

Воспитывающие несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью, могут претендовать на получение льготы по НДФЛ в размере:

Родители12000 рублей
Попечителям в таком случае положена льгота в размере6000 рублей

Другие категории

Если ребенок обучается на дневном отделении и его возраст менее 24 лет, родители также имеют право получить льготу по НДФЛ.

Если ребенок с инвалидностью посещает образовательное учреждение и его возраст не достигает 24 лет, то родители имеют право на пособие в размере 12000 рублей. При этом ребенок может обучаться как в России, так и в зарубежных учреждениях.

Пример расчета льготы по НДФЛ на детей в 2018 году

Предположим, что зарплата матери трех несовершеннолетних детей составляет 36000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ). Размер положенного ей пособия составит 5800 рублей (1400 за первого и второго, 3000 за третьего ребенка).

Данная сумма вычитается из зарплаты для расчета НДФЛ:

(36000 – 5800)*0,13 = 3926 рублей.

Таким образом, доход матери составит 32074 рубля. Это на 754 рубля больше, чем зарплата без вычетов на детей.

Механизм получения

Оформление льготы по НДФЛ на детей можно произвести через работодателя или в Федеральной налоговой службе.

В первом случае пособие будет начисляться на зарплату автоматически, так как расчет будет производиться в бухгалтерии организации. Подавать заявление следует в том же году, в котором возникло право на получение льготы.

Если подать документы в ФНС, налоговый вычет предоставляется единовременно. Сумма возврата НДФЛ перечисляется на счет заявителю.

Поэтому в таком случае подавать документы нужно в конце календарного года, в котором у заявителя появилось право на льготу.

Стоит отметить, что обращение в ФНС можно произвести различными способами:

Необходимые документы

Для получения права на налоговый вычет родитель должен написать заявление и предоставить перечень документов. Образец заявления на вычет на детей скачать здесь.

Данная процедура осуществляется один раз на длительный срок. Смена жизненной обстановки может привести к необходимости повторной подачи документов (рождение ребенка, смена работы и др.).

Заявитель должен подготовить необходимый пакет документов и предоставить их работодателю:

  • свидетельство о браке;
  • справка с места учебы (для детей от 18 до 24 лет);
  • справка, подтверждающая инвалидность (если имеется);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство об усыновлении.

какие документы нужно для детского вычета

Дополнительно могут потребоваться:

  • свидетельство о смерти супруга или отказ родителя от вычета по НДФЛ (для оформления двойного вычета другому супругу);
  • договор о приемной семье, справка об опекунстве;
  • справка с предыдущего места работы за этот год;
  • документы, подтверждающие факт уплаты алиментов.

Составление заявления

Гражданину следует учитывать то, что налоговый вычет может быть предоставлен только по одному официальному месту работы, даже если у него их несколько.

Для получения льготы физическое лицо должно написать заявление и приложить к нему все необходимые документы.

В заявлении на имя директора или главного бухгалтера организации указывается информация о родителе, просьба в предоставлении налогового вычета с указанием причины.

Такое заявление составляется один раз и хранится в бухгалтерии со всеми прилагаемыми документами в течение срока действия льготы.

На что следует обратить внимание

В оформлении льгот по НДФЛ на детей существует ряд нюансов, на которые стоит обратить особое внимание:

  1. Очередность рождения детей для каждого родителя определяется в индивидуальном порядке. Это происходит потому что у кого-то из них могут ранние браки или внебрачные дети. Поэтому размер вычета у матери и отца в некоторых случаях могут различаться.
  2. При определении очередности рождения детей принимаются во внимание совершеннолетние граждане, а также умершие дети.
  3. Родителю-одиночке предоставляется налоговый вычет в удвоенном размере.
  4. Льготы на НДФЛ не предоставляются, если у родителя нет официальной занятости (занимается домашним хозяйством или находится на учете в центре занятости), а также женщине в отпуске по беременности и по уходу за ребенком.

Таким образом, государство предусматривает льготы по НДФЛ для граждан, воспитывающих детей. Они выражаются в вычетах на подходный налог и рассчитываются в зависимости от количества детей и их очередности.

Подать документы можно как по месту официального трудоустройства, так и в Федеральную налоговую службу.

Налоговый вычет позволяет избежать обложения налогом части дохода родителей. Данная льгота особенно полезна многодетным и малоимущим семьям.

: стандартные вычеты на детей по НДФЛ

Источник: https://posobieguru.ru/lgoty/po-ndfl-na-detej/

До какой предельной суммы по заработной плате предоставляются льготы

До какой предельной суммы по заработной плате предоставляются льготы

Правовая база Все вопросы по предоставлению льгот по НДФЛ родителям за несовершеннолетних детей рассмотрены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в статьях № 56, 218, 219, 220, 222.

Индивидуальные случаи начисления льгот рассматриваются в письмах Минфина и различных документах судебной практики.

Основные моменты В случае если с доходов гражданина удерживается НДФЛ в размере 13% и у него есть несовершеннолетние дети, он может рассчитывать на стандартный налоговый вычет. Таким образом, размер подходного налога, который родителю нужно уплачивать, несколько снизится.

До какой суммы дохода она положена Родителю, который в одиночку занимается воспитанием детей, налоговая льгота положена в двойном размере. Для получения льготы по НДФЛ размер дохода гражданина не должен превышать 350 тысяч рублей в год.

Важно

Изменения налогового вычета на ребенка по НДФЛ с 1 января 2016 года С 1 января 2016 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 до 6 тысяч рублей. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей.

Пример: з/п. 20000 руб., ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб. При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб.
Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб.

Все о стандартном налоговом вычете на ребенка в 2016 г, в 2017, в 2018 году

Вычет продляется до 24 лет, когда ребенок учится очно, и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 Налоговый кодекс);

  • Налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
  • Ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК).

Предельный доход в 2018 году Вычет производится до лимита, пока облагаемый НДФЛ суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет предела в 350 000 рублей, после этого налогообложение производится с общей суммы дохода без вычетов вплоть до нового года (п. 4 ст.218). Размер стандартного вычета на детей Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (наличие инвалидности) и формы обучения.

Ограничения в предоставлении льгот по ндфл на детей

Для кого «каждая копейка на счету». Дело все в том, что налоговая система в России предусматривает в некоторых случаях своеобразные льготы. Предоставляются они не всем, но имеют место. Налоговый вычет на детей — как раз одна из таких льгот.
Что он делает? Способствует уменьшению налоговой базы.

И распространяется на доход физических лиц. Речь идет о заработной плате работников. Если оформлен вычет на детей (до какой суммы, это пока не так важно), то он будет вычиться из дохода, а уже после рассчитываться налоговая база. Как следствие, сумма вычета уменьшится на какой-то процент.

Внимание

При особо высоких зарплатах разница не особо заметна. А вот при среднем или низком достатке — вполне. Кто имеет право? Разумеется, не у всех есть право на получение данной льготы.

А лишь у некоторых категорий граждан. Кто-то склонен полагать, что данная возможность есть только у многодетных семей.

Вычет по ндфл – предельные суммы в 2017 году

Как указать вычет на ребенка в декларации 3-НДФЛ Заполнять декларацию рекомендуется с помощью специальной программы на сайте налоговой службы. На специальной вкладке «Вычеты» достаточно просто галочкой отметить нужные вычеты и указать количество детей.

Отвечаем на вопросы Здравствуйте! Нужно ли каждый год писать новое заявление на налоговый вычет на детей? Елена Елена, если у налогоплательщика не закончилось право на получение налогового вычета по каким-то причинам, то повторного представления заявления работодателю от вас не требуется. Скажите, пожалуйста, изменились ли в 2017 году стандартные налоговые вычеты на детей? Оксана Оксана, размер детских вычетов в 2017 году не изменился. Их размеры вы можете посмотреть в статье выше. Кто получит налоговый детский вычет, если родители в разводе? Спасибо.

Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф в 2018 году

Интересно, вычет на детей до какой суммы? И вообще, что это такое? О данном элементе говорят многие. В частности, родители, которые устроены на работу официально и получают средний заработок. Вычет на детей имеет прямое отношение к налогам.

Наверное, именно поэтому он так интересует граждан. Ведь все, что касается налоговых сборов — это очень важно. Из года в год люди платят все больше и больше в казну государства.

И при этом заработная плата либо остается прежней либо повышается незначительно по сравнению с ростом цен и тарифов на услуги, либо вообще снижается.
Тогда вычет на детей (до какой суммы мы разберемся далее) придется очень кстати.

Но о чем речь? Как, кому и в каком размере он начисляется? Описание С чем же мы имеем дело? Стандартные налоговые вычеты на ребенка (детей) — это то, что интересует многих. Особенно тех, у кого заработная плата не очень высокая.

Вычет на детей до какой суммы? стандартные налоговые вычеты на ребенка

Источник: http://dtpstory.ru/do-kakoj-predelnoj-summy-po-zarabotnoj-plate-predostavlyayutsya-lgoty/

Ограничения в предоставлении льгот по НДФЛ на детей

До какой предельной суммы по заработной плате предоставляются льготы

Трудоустроенные граждане, получающие оклад или имеющие другие источники дохода, обязаны уплачивать подоходный налог в бюджет государства.

Вычеты по НДФЛ увеличивают размер заработной платы граждан, или предоставляют возможность возврата какой-то части денежных средств, предварительно затраченных на оплату курса лечения в медицинских центрах либо разрешение вопросов с жильем.

Многих также интересует вопрос: До какой суммы дохода будет начисляться льгота по НДФЛ на детей в 2018 году?

Объем предоставляемого возврата налога на детей может определяться несколькими факторами. Существует определенный перечень документов, в соответствии с которыми определяется объем денежных средств, возвращаемых гражданам после уплаты налоговых взносов.

Что говорит законодательство?

В соответствии с положениями п. 1 ст. 56 НК РФ, налоговыми вычетами отмечаются категории граждан, имеющие какие-либо преимущества по сравнению с другими.

Таким категориям граждан предоставляется возможность избежать налогообложения или вносить оплату в ФНС частично. Все вычеты относятся только к доходам, которые облагаются 13%-ной ставкой.

Это указано в п. 3 ст. 210 НК РФ.

Размер льготы на детей устанавливается в соответствии с действующими положениями ст. 218 НК РФ.

В п. 1 разд. 4 определяются субъекты, обладающие правом на такой вычет. К ним имеют отношение:

  • Родители, отчимы, мачехи;
  • Опекуны и усыновители;
  • Попечители;
  • Приемные родители.

В распоряжении Министерства финансов сказано, что положения законодательной базы подразумевают стандартный налоговый вычет на несовершеннолетних детей для двух родителей, на попечении которых находятся малыши. В случае развода один из родителей может отказаться от предоставления такой льготы. В такой ситуации двойной вычет может быть предоставлен родителю, осуществляющему опеку над детьми.

Также законодательством предусмотрены размеры таких вычетов, определяемые количеством несовершеннолетних детей в семействе.

Лимит дохода

Отцам или матерям одиночкам предоставляется налоговая льгота в удвоенном объеме.

Когда один из родителей или опекунов отказывается от такой льготы, второй может полностью рассчитывать на двойной вычет.

Максимальный размер дохода родителей для получения льготы по НДФЛ на детей для всех без исключения категорий налогоплательщиков составляет 350 000 руб. Это ровно на 70 000 руб. больше чем в 2015 году.

Как уже всех оповестил правовой портал в Санкт-Петербурге, правительство дало свое согласие на выделение специальных средств для поддержки детей со статусом инвалидности.

Они аргументируют такое решение реальной необходимостью оказания большей материальной поддержки семьям со сравнительно низким уровнем социальной защищенности. Следует отметить, что установленный лимит в 350 000 руб.

дает возможность оформлять льготу на весь год только гражданам, у которых размер доходов только слегка превышает 29 000 руб. Для остальных данная возможность закончится в том месяце, кода данная сумма будет превышена.

По информации, предоставленной Росстатом, по подведенным итогам перед завершением 2015 года объем средней зарплаты по стране составлял примерно 32 000 руб. Это означает, что для многих граждан РФ, у которых на воспитании находятся маленькие дети, появляется возможность претендовать только на небольшой размер материальной поддержки.

Как отследить максимум суммы

Чтобы не допустить ошибок при сравнении доходов с лимитом, нужно следовать трем основным правилам:

  1. Прежде всего, при определении лимита нужно принимать во внимание доходы, которые подлежат налогообложению по 13%-ной ставке. К таковым относятся выплаты по утвержденным гражданско-правовым соглашениям, ежемесячные оклады и т.п. Получение дивидендов при этом не учитывается. Они стали облагаться налогом по стандартной ставке, соответствующей 13%, но стандартные льготы по отношению к дивидендам не применяются. Это сказано в п. 3 ст. 210 НК РФ;
  2. Если доходы попадают под какие-либо другие налоговые ставки, они не должны включаться в расчет. Также не учитываются суммы, которые совсем не облагаются никакими налогами. Доходы, от части не облагающиеся НДФЛ, нужно принимать во внимание в лимите только в той части, которая будет подпадать под 13%-й налог. Например, денежные средства, в размере 4 000 руб., затраченные на покупку подарков, не будут облагаться НДФЛ, поэтому не принимаются в расчет при определении лимита;
  3. Если сотрудник работает в какой-либо организации не с начала года, лимит необходимо рассчитывать с принятием во внимание доходов с этого года у других работодателей. Для определения лимита придется предоставить декларации 2-НДФЛ из организации, в которой до этого работал гражданин.

Это основной принцип определения лимита по своим доходам для определения льготы по НДФЛ на детей.

Размеры вычетов

Размер налоговой льготы, предоставляемой ежемесячно, будет соответствовать:

  • 1 400 руб. на 1-го малыша;
  • 1 400 руб. на 2-го малыша;
  • 3 000 руб. на 3-го и всех последующих;
  • 12 000 руб. на малыша с присвоенным статусом инвалидности, не достигшего возраста 18 лет;
  • 12 000 руб. для детей с инвалидностью, которые не достигли возраста 24 лет и посещают образовательное учреждение.

Для каждого приемного родителя, попечителя, либо опекуна, объем налоговых льгот на малышей определяется в аналогичном размере. Если на попечительстве находятся дети с присвоенным статусом инвалидности, обучающиеся в образовательных учреждениях, размер такого вычета будет соответствовать 6 000 руб.

О правилах предоставления стандартного налогового вычета рассказано в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/pravila-predostavleniya-na-detej.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.