+7(499)495-49-41

Ип с работниками что надо платить вести и сдавать 2018

Содержание

Ип на осн что надо платить вести и сдавать 2018

Ип с работниками что надо платить вести и сдавать 2018

НДФЛ как налог на прибыль Основное правило оптимизации НДФЛ для ИП – соблюдение выгодного соотношения между доходами от хозяйственной деятельности (все поступления на расчетный счет или в кассу предприятия) и расходами на ведение бизнеса (затраты на производство, реализацию плюс определенные законом внереализационные издержки). При разумном балансе доходов и расходов размер НДФЛ можно свести к минимуму. В подтверждение приводим обобщенную схему расчета НДФЛ: (Совокупный доход – общий расход) х 13%. Указанная в скобках разность и будет являться налогооблагаемой прибылью. В налоговой практике расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, принято называть профессиональными вычетами. Важно! При определении налогооблагаемой базы учитываются лишь те расходы, которые ИП может подтвердить документально.

В ведении ФСС останутся только взносы на травматизм и профессиональные заболевания. Рекомендуется внимательно следить за новостями от соответствующих структур и пользоваться календарем бухгалтера с датами, актуальными на 2018 год.

Отчетность ИП при закрытии При закрытии ИП предприниматель должен подать соответствующее заявление и оплатить государственную пошлину в установленном размере.

К заявлению и квитанции об оплате прикладывают пакет документов, состав которого зависит от выбранного при регистрации режима налогообложения.

ИП на ОСНО должны сдавать при закрытии:

  • отчет по форме 3-НДФЛ;
  • декларацию по НДС.

Все документы подают в установленные сроки. Так, декларация НДФЛ должна быть отправлена в течение 5 суток с момента прекращения предпринимательской деятельности.

Выплаты по НДФЛ нужно произвести в течение 2 недель.

Налоги для ип на осно

На виды деятельности ограничения не накладываются (как на ЕНВД или патенте), расходы определяются согласно тому перечню, который разработан для исчисления налога на прибыль юридических лиц. Что касается минусов, то каждый для себя назовет их сам: уплата всех налогов, сдача нескольких деклараций, ведение бухгалтерии – все это можно объединить в сложность осуществления учета.

Действительно, чаще всего ИП на ОСНО вынуждены прибегать к услугам штатного бухгалтера, который будет отвечать за учет и отчетность в налоговую, потому что разобраться во всех тонкостях самому ИП просто не хватит знаний и времени. В большинстве случаев при обширной предпринимательской деятельности нельзя справиться не только без бухгалтера, но и без специальной учетной программы.

Хочу открыть ип какие налоги надо платить 2018

Важно

Другие налоги уплачиваются, только если образуется база для их исчисления. Страховые взносы обязательно платятся за себя, и за наёмных работников, если таковые есть в штате предприятия.

Внимание

Даже при отсутствии дохода единый налог вносить надо согласно графику, пока предприниматель не напишет заявление на прекращение деятельности на «вменёнке». Размер налога не меняется. Аналогичная ситуация и со страховыми взносами «за себя».

Их переводить в фонды надо в любом случае. Такие сборы при отсутствии штата работников разрешается вычесть из годового дохода. Если появятся сотрудники, то такую операцию разрешается проделать не более чем в 50% размере от суммы бюджетного платежа.

Общая система налогообложения для ип

Здравствуйте, уважаемые читатели! Каждый ИП в своей работе может использовать один из специальных налоговых режимов – УСН, ЕНВД или ПСН. По ним вести учёт и платить налоги просто и понятно. Однако в некоторых случаях индивидуальному предпринимателю приходится работать на общей системе налогообложения.

Часто это вызвано ограничениями в законодательстве: например, численность наёмных сотрудников у ИП превысила 100 человек или же предприятие имеет слишком высокую прибыль.

Тогда переход на ОСНО неизбежен. Некоторые ИП выбирают общий режим за то, что он позволяет работать с НДС. Кому-то это может быть выгодно.

Тем не менее, данная система предполагает более сложную отчётность (где не обойтись без грамотного бухгалтера), да и налоги ИП на ОСНО достаточно велики.

Поэтому нужно десять раз подумать, прежде чем отказываться от специальных, более простых, режимов.

Какие налоги платит ип?

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». НДС Декларация по НДС сдается налогоплательщиками, а также лицами, которые освобождены от налога, но выставили хотя бы один счет-фактуру с НДС, в электронном виде.

В 2018 году она подается не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Подробнее о декларации по НДС см. статью «Декларация по налогу на добавленную стоимость».

В каких случаях предприниматель на общей системе платит налог на имущество? Предприниматель должен уплачивать налог на имущество, если он является собственником жилого дома, квартиры, комнаты, гаража, иного строения, помещения, сооружения или доли в праве общей собственности на указанное имущество. Причем имущество должно находиться на территории России.

Ип на осно в 2018: отчеты для налоговой и фондов

С 01.10.2017 расчет пени ООО будут осуществлять по новым правилам, учитывая количество календарных дней не вовремя выполненных обязательств по уплате налогов и взносов:

  • за просрочку исполнения обязанности по уплате налогов или страховых взносов сроком до 30 календарных дней (включительно) – пени рассчитываются исходя из 1/300 действующей в период просрочки ставки рефинансирования;
  • за просрочку исполнения обязанности по уплате налогов или страховых взносов сроком свыше 30 календарных дней – пени рассчитываются исходя из 1/300 ставки рефинансирования, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки – рефинансирования, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

Т.е.

Налоги для ип на осно в 2018, и способы экономии

При этом 18 % от общей продажной стоимости – сумма, которую ИП должен перечислить в бюджет (НДС к начислению). Однако этот платеж может быть уменьшен в том случае, если ИП в отчетном периоде сам приобретал у других плательщиков налога на добавленную стоимость товары, необходимые для ведения хозяйственной деятельности.

18% от их стоимости — НДС к зачету. Разность между суммой НДС к начислению и к зачету подлежит уплате в бюджет. Таким образом, чем больше ИП покупает продукции у плательщиков НДС, тем меньше становятся его обязательства по уплате собственного налога на добавленную стоимость.

Когда ИП нужно платить налог на имущество Недвижимость – здания, сооружения, помещения. Хозяйственную деятельность невозможно вести без использования этих объектов.

Ставка налога на недвижимость тоже может быть разной (от 0,1% до 2 % включительно).

Какие налоги должен платить ип, работающий на осно?

Индивидуальный предприниматель налоги и прочие платежи вносит на основании НК РФ. В зависимости от выбранной системы налогообложения и наличия наёмного персонала перечень обязательных перечислений сильно меняется. Предпочтя спецрежим и работу в одиночку, ИП отчитывается и платить не чаще, чем раз в квартал. На общей системе налоговая нагрузка и отчётность кратно увеличивается.

  1. Обязательные страховые взносы
  2. Налоги ИП на ОСНО
  3. Налоги ИП на УСН
  4. ИП на ЕНВД
  5. Налоги ИП на ПСН
  6. Налоги на ЕСХН
  7. Выплаты по наёмным работникам

Обязательные страховые взносы Хочу открыть ИП – какие налоги надо платить в 2018 году? Этот вопрос требует развёрнутого ответа. Начнём со страховых выплат.

Государство для того чтобы обеспечить граждан пенсиями, медицинским обслуживанием, оплатить больничные, нужды матерей и проч.

Немного о налогах и отчетности ОСНО не освобождает ИП от других налогов, поэтому в общем виде придется платить:

  • НДФЛ в размере 13% (в расчете принимают участие доходы и расходы);
  • НДС по ставке, соответствующей проведенным операциям – 0%, 10%, 18%;
  • налог на имущество;
  • по необходимости — налоги на транспорт и землю, водный налог, акцизы;
  • страховые взносы за себя и наемных работников.

Что касается отчетности, то основными документами для ИП на ОСНО можно считать:

  1. 3-НДФЛ (требуется сдать раз в год до 30 апреля);
  2. декларация по НДС (требуется сдавать за каждый квартал до 25 числа следующего месяца);
  3. отчеты по работникам, если ИП является работодателем.

Какие взносы платит ИП без работников на общей системе? В обязательном порядке ИП платит страховые взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере. Величина уплачиваемой суммы зависит от дохода, полученного ИП в 2018 году.

Если сумма полученного дохода не превысила 300 000 рублей, то до 31 декабря 2018 года ИП должен заплатить 26 545 руб. на ОПС и 5 840 руб. на ОМС. Если сумма полученного дохода превысила 300 000 рублей, то не позднее 1 июля 2019 года необходимо доплатить на ОПС сумму, которая составляет 1 процент от дохода, превышающего 300 000 рублей.

Сумму дохода можно взять из декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ). Для этого используется показатель строки 060 раздела 2. При этом общая сумма взносов на ОПС (с дохода до 300 000 рублей и свыше 300 000 рублей) не может превышать 212 360 рублей.

Источник: http://vip-real-estate.ru/2018/05/05/ip-na-osn-chto-nado-platit-vesti-i-sdavat-2018/

Как открыть ИП на патенте?

Ип с работниками что надо платить вести и сдавать 2018

Патентная система налогообложения – самый простой налоговый режим для индивидуальных предпринимателей в России. Самостоятельно рассчитывать налог и сдавать декларации здесь не требуется, а стоимость патента на определенный вид деятельности известна заранее.

Из нашей статьи вы узнаете только самые необходимые сведения про ПСН, без лишней информации из Налогового кодекса, в которой трудно разобраться неспециалисту.

Что такое патент ИП

Патент ИП – это разрешение налоговой инспекции заниматься определенными видами деятельности какое-то количество месяцев. Например, частный парикмахер может купить патент на 2-3 месяца, чтобы понять востребованность своих услуг.

Патент выдается только на виды деятельности, указанные в статье 346.43 НК РФ. Это разные бытовые и персональные услуги, автоперевозки, розничная торговля на площади менее 50 кв.м, общепит, мелкое производство.

Чтобы купить патент ИП, надо подать заявление в налоговую инспекцию по месту деятельности. В заявлении указывают вид деятельности и срок, на который оформляется патент – от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.

Заявление подается за 10 рабочих дней до начала действия патента. Если вы хотите продолжать работать на ПСН, не забывайте вовремя подавать новое заявление. Продлить уже выданный патент нельзя.

Создать документы для регистрации ИП

Действие патента ограничено не только его сроком, но и территорией муниципального образования, которое указывается в документе. Причем, стоимость патента для одного и того же вида деятельность в разных населенных пунктах будет различаться.

Сколько стоит патент

Особенность патентной системы в том, что налог на ней не зависит от реальных доходов предпринимателя. Вместо этого используется другое понятие – потенциально возможный годовой доход, который устанавливают законы субъектов РФ. Налоговая ставка на ПСН составляет 6% от этого возможного дохода.

Стоимость патента для ИП легко рассчитать на калькуляторе Федеральной налоговой службы.

Сначала выберите период использования патента в месяцах, затем регион, муниципальное образование и вид деятельности. Еще один показатель для расчета патента зависит от направления бизнеса, поэтому это может быть количество работников, единиц транспорта, площадь торгового зала.

Например, стоимость патента на один месяц 2018 года для ремонта и пошива обуви в г. Брянск для ИП без работников составит всего лишь 650 рублей. А такой же патент, но в Московской области будет стоить почти в два раза дороже – 1044 рублей.

Выгодно ли работать на ПСН

Чтобы понять, будет ли ИП на ПСН платить минимально возможный налог, надо рассчитать налоговую нагрузку на разных режимах.

Возьмем для примера предпринимателя из Брянска, оказывающего услуги по ремонту обуви. В среднем за день он получает за свои услуги 2 500 рублей, т.е. его доход за месяц (20 рабочих дней) составит 50 000 рублей.

На режиме УСН Доходы с такой выручки он должен заплатить за месяц налог, равный (50 000 * 6%)  = 3 000 рублей. На первый взгляд, патент оказывается выгоднее (650 рублей), но на упрощенной системе рассчитанный налог можно уменьшить на сумму страховых взносов ИП за себя. Причем, если работников нет, то налог может быть уменьшен полностью, а на ПСН налог на уплаченные взносы не уменьшается.

Сравним эти цифры в таблице, предварительно рассчитав страховые взносы ИП за себя. На упрощенной системе для расчета дополнительного 1%-го взноса учитывают реальные доходы предпринимателя, в нашем примере годовой доход составит 600 000 рублей (12 месяцев по 50 000).

Итого:

  • страховые взносы ИП на патенте (потенциальный годовой доход меньше 300 000 рублей) составят 32 385 рублей;
  • страховые взносы ИП на УСН составят 32 385 + (600 000 – 300 000) * 1%) = 35 385 рублей.
Налоговый режимНалог за годВзносы за годВсего в бюджет
ИП на патенте7 800 рублей32 385 рублей40 185 рублей
ИП на УСН36 000 рублей35 385 рублей36 000 рублей

Получилась парадоксальная ситуация – хотя стоимость патента в несколько раз меньше, чем налог на УСН, но в данном случае предпринимателю выгоднее работать на упрощенной системе.

Причина как раз в том, что рассчитанный налог на УСН предприниматель может полностью уменьшить за счет уплаченных за себя взносов. То есть, в виде налога будет уплачено только (36 000 – 35 385) = 615 рублей, а вся налоговая нагрузка составит 36 000 рублей вместо 40 185 рублей на ПСН.

Но ситуация не всегда складывается в пользу УСН. Если, например, сравнить налоговую нагрузку для розничного магазина, то очень часто как раз патент ИП окажется выгоднее.

Отчетность ИП на ПСН

Декларация на патентной системе не сдается, но надо вести налоговый учет в специальной книге учета доходов (утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н).

В книгу заносят записи о всех полученных доходах предпринимателя. В налоговую инспекцию сдавать КуД не надо, но при проверке инспектор может запросить ее для контроля. Книга ведется для того, чтобы отслеживать реальный доход предпринимателя, потому что на ПСН установлен лимит доходов – не более 60 млн рублей за год.

В любом случае, данные книги не влияют на стоимость патента ИП, налог рассчитывается только на основании потенциального годового дохода, установленного законами субъектов РФ.

Оплата патента

Особенность патентной системы еще и в том, что платить налог надо до окончания налогового периода, т.е. срока действия патента. Порядок оплаты зависит от количества месяцев, на которые выдан патент:

  • если срок до шести месяцев, то одной суммой не позднее срока действия;
  • если срок от шести до двенадцати месяцев, то 1/3 стоимости оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а еще 2/3 до окончания срока действия патента.

Реквизиты для оплаты патента надо узнавать в налоговой инспекции по месту его выдачи.

За опоздание с оплатой стоимости патента начисляют пени, однако ИП не теряет права на патентную систему налогообложения, как это было до 2017 года. Что касается штрафа по статье 122 НК РФ (20% от неуплаченного налога), то здесь Минфин и ФНС выдают противоречивую информацию:

Источник: https://ipnalogi.ru/kak-otkryt-ip-na-patente/

Отчётность ИП на УСН в 2018 году с работниками

Ип с работниками что надо платить вести и сдавать 2018

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2018 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2018 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм.

Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2018 году.

Ип на усн с наемными работниками: отчеты 2018 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Подробнее: Декларация по УСН за 2017 год для ИП

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок – 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2018 году – до 1 апреля за предыдущий год;
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2018 году для ИП – не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно.

Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц.

Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье “Страховые взносы ИП 2018”.

Какие отчеты сдает ИП в фонды? Отчитаться за работников надо в налоговую инспекцию, ПФР и фонд социального страхования. Отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС. 

В 2018 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она “Сведения о застрахованных лицах”, для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье “Сведения о застрахованных лицах”.

Кроме того, по итогам 2018 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам – Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи – не позднее 1 марта следующего года.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Отчетность в Росстат для ИП в 2018 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году. 

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы. 

Сроки сдачи отчетности в 2018 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2018 году в налоговый календарь:

ОрганОтчетПериодСрок сдачи
ИФНСдекларация по УСНгодне позднее 30 апреля
ИФНС2-НДФЛгодне позднее 1 апреля
ИФНС6-НДФЛкварталне позднее конца месяца, следующего за кварталом
ИФНСсведения о численностигодне позднее 20 января
ИФНСединый расчет по взносам (новая форма)кварталне позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом 
ПФРСЗВ-Ммесяцне позднее 15 числа месяца,следующего за отчетным
ФСС4-ФССкварталне позднее 20 числе месяца,следующего за кварталом
ФССвид деятельности*годне позднее 15 апреля

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2018 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один. 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakie-otchety-sdaet-ip-na-usn-s-rabotnikami-v-2016-godu

Ип с работниками что надо платить вести и сдавать

Ип с работниками что надо платить вести и сдавать 2018

Выделяют следующие налоги для ИП при УСН в 2018 году:

  1. упрощённый налог 6% от всех поступлений, при выборе системы УСН доходы;
  2. одинаковый, независимо от статуса предпринимателя, для всех физических лиц, налог на недвижимость, применяется также и для ИП на УСН в 2018 году;
  3. страховые взносы с предпринимательской деятельности на 2018 год – их суммы определены НК РФ.
  4. 15% с чистой прибыли при выборе УСН доходы-расходы;

Основной налог для ИП по упрощёнке в 2018 году зависит от того, какой вид режима выберет предприниматель.

Использовать способ расчёта доход-расход, по мнению опытных финансистов, выгодно только если затраты превышают поступления на 65%.

Если бизнесмен использует наёмный труд, то он платит не только налоги по ИП предусмотренные в 2018 году по упрощёнке, а к ним добавляются налоги ИП на УСН в 2018 году на работников.

Отчётность ЕНВД в 2018 году

; • Подоходный налог (уплатить только на себя 13% от прибыли); • НДС (исключение – импортные товары).

Субъекты, используемые в качестве режима уплаты налога ЕНВД, предоставляют отчеты в государственные органы: 1. Налоговая служба (обязательная ежеквартальная декларация ЕНВД); 2.

Базой для расчета служит предполагаемый доход, а не прибыль за предыдущий период как ранее.

Особенностями системы являются: • Последние сроки уплаты ЕНВД в 2018 году для ИП – 25 число следующего месяца; • Декларацию обязан предоставить до 20 числа следующего квартального месяца; • Подавать отчет надо в ближайший к офису налоговый орган; • Отчетность ИП на ЕНВД без работников за 2018 год не будет включать уплату подоходного налога за наемных сотрудников.

Какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками в 2018 году

Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС или в наших .ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и , где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  1. Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2018 году для ИП — не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.
  2. Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2018 году – до 1 апреля за предыдущий год;

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о .Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно.

Какие налоги платит ИП за работника в 2018 году

Как только доход сотрудника достигнет установленного предела, ставка, или снижается, или вовсе принимается равной нулю. Причём снижение начнёт действовать с месяца, следующего за тем, когда произошло событие.

Величина порога такова:

  • Для ОСС – 815 тыс. руб.
  • Для ОПС – 1 021 тыс. руб.
  • По ОМС предел не установлен.

Сколько сборов платить надо ИП в 2018 году за работника в обоих случаях показано в таблице:

Вид страхованияПо какой ставке рассчитываются взносы, %
В общем случаеПри превышении порога
Пенсионное2210
Социальное2,9начисления не делаются
Медицинское5,15,1

Приведём пример для того чтобы наглядно показать, сколько ИП платит за работника в 2018 году и какие ставки применяются после преодоления порога.

Какую нужно сдать отчетность ИП на УСН в 2018 году с работниками и без них — удобная таблица со сроками

Форму регистра нужно разработать и желательно закрепить в учетной налоговой политике, которую упрощенцу предпринимателю рекомендуется иметь в наличии.

ИП на упрощенном режиме не нужно вести бухучет и сдавать соответствующие отчеты. Это заметно упрощает жизнь. Для правильно работы достаточно правильно считать доходы при 6-типроцентном налогообложении или доходы/расходы при 16-типроцентном.

ИП с наемными лицами У индивидуальных предпринимателей, применяющих наемный труд, жизнь значительно усложняется.

К указанной выше декларации по УСН добавляется масса обязанностей по ведению кадровой документации, расчету зарплаты, удержанию подоходного налога, начислению страховых взносов, подачи множества отчетов.

Сроки сдачи отчетов по работникам различны — от ежемесячной подачи до ежегодной.

Отчеты по работникам следующие: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ — сдаются налоговикам по подоходному налогу, первый отчет показывает квартальные сводные данные о сроках и суммах по всему персоналу, второй отчет — годовой по каждому трудящемуся; Расчет по страховым взносам — сдается также в ИФНС по пенсионным, медицинским отчислениям и социальным в области страхования материнства и утери трудоспособности; 4-ФСС — подается в ФСС, единственный по взносам, сдаваемый во внебюджетные фонды, отражает данные о соцвзносах на травматизм; СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — отчеты в ПФР персонифицированного типа, первый показывает сведения о числе застрахованных сотрудников ежемесячно, второй отражает данные о работниках, оформивших пенсию.

Налоги и страховые взносы ИП в 2018 году

По долгам перед гос.

бюджетом, а также по всем финансовым обязательствам перед контрагентами ИП несёт ответственность своим имуществом. Даже если собственность не относится к бизнес-деятельности, её могут учесть при взыскании долга. Но при всех вышеперечисленных рисках у частного предпринимателя гораздо больше льгот и преимуществ, чем у ООО:

  1. свобода распоряжения своей прибылью;
  2. упрощённая процедура ликвидации (достаточно заявления на прекращение деятельности).
  3. облегчённая отчётность;
  4. меньшие штрафы за нарушения;

Когда, сколько и как платит налоги частный бизнес, определяет система налогообложения, которую ИП выбирает при регистрации (или при смене налогового режима в процессе ведения дел).

При выборе режима предпринимателю следует сразу учесть несколько основных вводных:

  1. потребителей своих услуг, клиентов;
  2. льготы и пониженные ставки, предусмотренные разными режимами;
  3. виды работ, услуг, которые ИП будет оказывать;
  4. масштаб бизнеса: денежный оборот, сумму дохода, остаточную стоимость предприятия;
  5. численность сотрудников;
  6. регион (есть региональные особенности, тарифы и льготы).

Отчетность ИП на УСН: таблица и сроки сдачи в 2018 году

Однако нормы законодательства устанавливают обязанность рассчитывать и перечислять в бюджет авансовые платежи по налогу. Из этого следует, что если такой день будет выпадать на выходной или праздник, то его нужно сместить вперед на идущий дальше рабочий день.

В 2018 году перечисления налога по УСН нужно будет выполнять в такие сроки:

ПериодСрок платежа при УСН
За 2017 год03-05-2018 г.

Как открыть ИП на патенте?

Налоговая ставка на ПСН составляет 6% от этого возможного дохода.Стоимость патента для ИП легко рассчитать на Федеральной налоговой службы.Сначала выберите период использования патента в месяцах, затем регион, муниципальное образование и вид деятельности.Еще один показатель для расчета патента зависит от направления бизнеса, поэтому это может быть количество работников, единиц транспорта, площадь торгового зала.Например, стоимость патента на один месяц 2018 года для ремонта и пошива обуви в г. Брянск для ИП без работников составит всего лишь 650 рублей.

Какие налоги и взносы платит ИП за работников в 2018 году

С 2017 года отчетность по страховым взносам за работников сдается в налоговую службу. Индивидуальное предпринимательство как одна из форм организации малого бизнеса находит всестороннюю поддержку у государства – по крайней мере, руководство нашей страны придерживается такой тенденции.По заявлению премьера Дмитрия Медведева, именно малый и средний бизнес делает экономику страны устойчивой. Это выражается в стремлении законодателей максимально упростить деятельным гражданам работу с отчетностью и государственными органами.

Источник: http://domzalog.ru/ip-s-rabotnikami-chto-nado-platit-vesti-i-sdavat-66644/

Отчётность за работников ИП и ООО в 2018 году

Ип с работниками что надо платить вести и сдавать 2018

Организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны соблюдать общий порядок и сроки сдачи отчетности, а также уплаты налогов, взносов и сборов. Все сроки сдачи отчетности ИП и ООО на УСН в 2018 году смотрите в таблицах.

Смотрите в таблицах, какую отчетность сдают ИП и организации на УСН в 2018 году, чтобы избежать штрафов и блокировки расчетных счетов.

Отчетность ИП и ООО на УСН в 2018 году: таблица сроков сдачи

Для организаций — 31 марта2018 г.

Для ИП — 2 мая2018 г. (перенос с 30 апреля)

За 1 квартал2018 г. — 25 апреля2018 г.

За 2 квартал2018 г. (полугодие) — 25 июля2018 г.

За 3 квартал2018 г. (9 месяцев) — 25 октября2018 г.

Бухгалтерская отчетность за 2016 год:

— отчет о прибылях и убытках;

— приложения к отчетам.

Малые предприятия вправе сдать упрощенную отчетность.

Справки с признаком «1» — 1 марта2018 г.

Справки с признаком «2» — 3 апреля2018 г.

За 2016 г. — 3 апреля2018 г.

за 1 квартал2018 г. — 2 мая2018 г.

за 2 квартал2018 г. (полугодие) — 31 июля2018 г.

за 3 квартал2018 г. (9 месяцев) — 31 октября2018 г.

за 2016 г. — 20 января/25 января2018 г. (в бумажном и электронном виде соответственно — здесь и далее)

за 1 квартал2018 г. — 20 апреля/25 апреля2018 г.

за 2 квартал2018 г. (полугодие) — 20 июля/25 июля2018 г.

за 3 квартал2018 г. (9 месяцев) — 20 октября/25 октября2018 г.

За 1 квартал2018 г. — 2 мая2018 г.

За 2 квартал2018 г. (полугодие) — 31 июля2018 г.

За 3 квартал2018 г. (9 месяцев) — 30 октября2018 г.

Подтверждение основного вида деятельности:

заявление, справка-подтверждение, копия записки к бухгалтерскому балансу за 2016 г.

В этом списке отчетов стоит более внимательно отнестись к новому расчету по страховым взносам. Отчетность новая и сложная.

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2018 году

За 2 квартал2018 г. — 25 июля2018 г.

За 3 квартал2018 г. — 25 октября2018 г.

Налоговую декларацию по УСН сдают ежегодно по месту нахождения организации или месту жительства ИП. Форма декларации по УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

Организации, применяющие УСН, должны сдавать данную декларацию в налоговую не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. ИП представляют декларацию не позднее 2 мая 2018 года (30 апреля и 1 мая в 2018 году выпадают на нерабочие дни, поэтому сроки сдвигаются на ближайший рабочий день).

Сдать сведения можно лично, по почте с описью вложения или же в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек, отчет представляется строго в электронной форме.

Расчет по страховым взносам в 2018 году упрощены должны сдавать расчеты по страховым взносам не в фонды, а в налоговую инспекцию, за исключением отчетности РСВ-1 за 2016 год, 4-ФСС и СЗВ-М. Последние три отчета сдают в ПФР и ФСС. Прежние формы РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3 уже не актуальны и сдавать их не надо.

Расчет по взносам надо сдавать каждый квартал не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки едины для ИП и ООО на УСН — для бумажных и электронных отчетов.

Расчет по форме 4-ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве сдают в Фонд соцстраха по новой форме. Форма 4-ФСС обновлена дважды — с отчетности за 1 квартал 2018 года — одна форма, с отчетности за 3 квартал (9 месяцев) — другая. Сроки сдачи смотрите в таблице.

Справки 2-НДФЛ в2018 году на УСН представляют в ИФНС в прежнем порядке. Здесь никаких изменений не было, если не считать новые коды доходов и вычетов. Форма 2-НДФЛ тоже прежняя — утверждена приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485.

Срок сдачи справок — 1 апреля. Но в 2018 году последний день срока представления 2-НДФЛ приходится на выходной день. Поэтому крайний срок — 3 апреля (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Если упрощенец не смог удержать НДФЛ за 2016 год с выплат сотрудникам, надо письменно сообщить об этом налогоплательщику и в налоговую инспекцию и сдать справки 2-НДФЛ с признаком 2. Срок для такой отчетности смотрите в таблице.

Сведения по форме СЗВ-М — еще один вид отчетности на УСН в 2018 году. Отчитываться в фонд по данной форме надо каждый месяц, причем следует очень внимательно заполнять данные о работниках, особенно учеть вновь принятых и всех уволившихся, иначе придется дополнять отчет. Сдавать такую отчетность надо каждый месяц с 1 по 15-е число. Чем раньше, тем безопаснее — будет время исправить недочеты.

https://www.youtube.com/watch?v=el8rwFKdMW4

Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п. В этом году она не менялась, поэтому спокойно можно применять прежний бланк. Единственное — следует обратить внимание на новый формат и проверить обновления в программе подготовки и сдачи отчетности.

Источник: https://gor-experts.ru/drugoe/otchetnost-ip-i-ooo-na-usn-v-2018-godu-tablica-i-sroki-sdachi.html

Ип с работниками что надо платить вести и сдавать 2018

Ип с работниками что надо платить вести и сдавать 2018

Правда, небольшая льгота в отношении страховых взносов для ИП на патенте все-таки есть, но только в отношении платежей за работников. Тарифы взносов по работникам на ПСН ниже, чем на некоторых других режимах и составляют только 20% вместо обычных 30%.

Исключение – если предприниматель занимается торговлей, общепитом, сдачей недвижимости в аренду. Отчетность на ПСН А вот в чем патентная система налогообложения точно выигрывает, так это в простоте учета. Деклараций здесь нет вообще, т.е.

сдавать в налоговую инспекцию ничего не нужно. Надо только вести специальную Книгу учета доходов (утв. Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н). В книгу заносятся реальные доходы предпринимателя, хотя налог на их основании и не рассчитывается.

Учет необходимо вести, чтобы не превысить установленный лимит в 60 миллионов рублей за год.

НДФЛ работодатель рассчитывает и удерживает из зарплаты по 13-процентной ставке. Налоги для ип в 2018 году Чаще всего в таких случаях малые бизнесмены пользуются услугами бухгалтеров – штатных или работающих дистанционно.

Подробно о ставках и правилах перечисления на своих работников мы расскажем в последней главе статьи.
Налоги ИП на ОСНО Из всех систем налогообложения именно общая – наиболее трудная для ИП.

На ОСНО предприниматель может оказаться в случаях:

  • подав документы для регистрации, он выбрал именно эту систему или просто не писал заявление о выборе одного из упрощённых режимов;
  • перешёл на неё по собственному желанию в процессе деятельности;
  • переведён с упрощённых систем принудительно в результате превышения лимитных показателей (по оборотам, штату или недвижимости).

Для ОСНО налоги ИП в 2018 году составляют обширный список.

Как открыть ип на патенте?

Внимание

Кроме того, предприниматель должен перечислять за себя страховые взносы, в 2018 году это сумма в 32 385 рублей. Причем, в отличие от всех других налоговых режимов, на ПСН взносы не учитываются в расходах и не уменьшают рассчитанные налоги. Не делайте поспешных выводов по выбору системы налогообложения только на основании стоимости патента.

Например, вы рассчитали, что патент на 3 месяца стоит 15 тысяч рублей, а квартальный налог на ЕВНД по этому же виду деятельности составит 20 тысяч рублей. С первого раза может показаться, что патент оформить выгоднее, чем перейти на ЕВНД. Однако предприниматель на вмененке может уменьшить рассчитанный налог на сумму уплаченных за себя страховых взносов.

Предположим, за 1 квартал были перечислены страховые взносы в сумме 8 тысяч рублей. Тогда налог на ЕВНД составит только (20 000 – 8 000) = 12 000 рублей, а это меньше, чем стоимость патента.

Отчетность ип на енвд в 2018 году

Важно

Но ситуация не всегда складывается в пользу УСН. Если, например, сравнить налоговую нагрузку для розничного магазина, то очень часто как раз патент ИП окажется выгоднее.

Отчетность ИП на ПСН Декларация на патентной системе не сдается, но надо вести налоговый учет в специальной книге учета доходов (утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н).

В книгу заносят записи о всех полученных доходах предпринимателя.

В налоговую инспекцию сдавать КуД не надо, но при проверке инспектор может запросить ее для контроля. Книга ведется для того, чтобы отслеживать реальный доход предпринимателя, потому что на ПСН установлен лимит доходов – не более 60 млн рублей за год. В любом случае, данные книги не влияют на стоимость патента ИП, налог рассчитывается только на основании потенциального годового дохода, установленного законами субъектов РФ.

Как ип принять на работу сотрудника

ФНС. Если вы будете заниматься несколькими видами деятельности или одним направлением, но в разных муниципальных образованиях, то патентов надо покупать несколько.

  • При выборе патентной системы налогообложения не ориентируйтесь только на стоимость патента. Не забывайте включать в расчет страховые взносы ИП за себя. На патентной системе налогообложения уплаченные взносы не уменьшают рассчитанный налог, а на всех других режимах эти платежи учитываются.
  • Декларация на ПСН не сдается, но надо вести специальную книгу учета доходов по каждому патенту.
  • Оплачивайте стоимость патента вовремя, потому что существует риск наложения штрафа в размере 20% неуплаченного налога.
  • Предприниматели, оказывающие услуги населению, а также ИП в розничной торговле и общепите и не имеющие работников, могут работать без кассы до 1 июля 2019 года.

За что платит ип на патенте?

В таблице мы привели сроки обязательного перехода на ККТ для ИП на патенте.

Категория предпринимателей на ПСН Крайний срок перехода на ККТ Розничные продавцы и точки общепита при наличии работников 1 июля 2018 Розничные продавцы и точки общепита без работников 1 июля 2019 Оказывающие услуги населению 1 июля 2019 Обратите внимание: если ИП на патенте в период до 1 июля 2019 года начал торговать или оказывать услуги общепита сам, а потом нанял работника, то кассу надо установить в течение 30 дней после найма персонала.

Изменения для ип в 2018 году: налоговые и не только

ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.

01) После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ПФР — в течение 30 дней, в ФСС — в течение 10 дней) Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР): 1.

Сведения о застрахованных лицах- СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца). 2. Сведения о стаже- СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС): 1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.

04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01) 2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреля – ежегодно ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ: 1.

Если у ип работает какие налоги надо платить за работников 2018

Например, нельзя взять один патент на уборку жилья и присмотр за детьми. А вот если предприниматель выберет ЕНВД, то на этом режиме налог платить можно одновременно со всех бытовых услуг, не различая их по видам. Еще одна особенность патента – определенная территория действия.

Так, если патент выдан на одно муниципальное образование, то на его основании нельзя вести деятельность в другом городе. Исключение – перевозки, развозная и разносная торговля. Кроме того, Минфин соглашается с тем, что услуги, оказываемые дистанционно (например, переводы или дизайн), тоже не имеют территории действия.

Для этого надо указывать местом заключения договора на услуги город, где патент был выдан. Расчет стоимости патента Узнать размер потенциального дохода, установленного в вашем регионе по интересующему направлению бизнеса, можно на сайте ФНС.

Для этого выберите свой регион и найдите раздел «Действующие в РФ налоги и сборы». Но существует гораздо более удобный вариант расчета – калькулятор стоимости патента, разработанный Налоговой службой. Пользоваться им очень просто. Выберите последовательно количество месяцев действия патента, регион, муниципальное образование и вид деятельности.

Показатель последнего поля «Значение» будет зависеть от направления бизнеса, им может быть количество работников, единиц транспорта, площадь торгового зала. Например, небольшой розничный магазин площадью 30 кв. метров в г. Спасск-Дальний Приморского края должен заплатить 5149 рублей за патент сроком на один месяц.

При этом калькулятор сразу указывает срок уплаты, в данном случае, налог надо уплатить до окончания месяца, на который выдан патент. Учитывайте, что для ИП на патенте налоги – это не единственные платежи в бюджет.

Для примера, в Москве на ремонт компьютеров установлен потенциально возможный к получению доход, равный 5 миллионам рублей. Соответственно, стоимость патента для московского предпринимателя, занятого этим направлением бизнеса, составит целых 25 000 рублей в месяц.

Таким образом, выбирать патентную систему налогообложения стоит только тогда, когда предполагаемый доход ИП будет выше, чем потенциально возможный, установленный региональным законом.

Виды деятельности на ПСН Виды деятельности, разрешенные на патентной системе, строго ограничены. Этот перечень установлен статьей 346.43 НК РФ, в него входят многие бытовые услуги, мелкое производство, перевозки грузов и пассажиров, а также розничная торговля и общепит на площади не более 50 квадратных метров. При этом, надо оформлять отдельный патент на каждый вид деятельности, что для разнообразных бытовых услуг может оказаться невыгодным.

Источник: http://dtpstory.ru/ip-s-rabotnikami-chto-nado-platit-vesti-i-sdavat-2018/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.