+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Как посчитать ндфл от суммы на руки с вычетами на детей

Содержание

Как на калькуляторе посчитать ндфл от суммы на руки

Как посчитать ндфл от суммы на руки с вычетами на детей

С какого месяца получаете имущественный вычет? ЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь У вас есть профессиональный вычет? Профессиональный вычет: Профессиональный вычет – это суммы расходов, понесенных для осуществлении предпринимательской деятельности, адвокатами, физлицами по гражданско – правовым договорам, авторами произведений и т. п. Подробнее см. в нашем материале «Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 году». С какого месяца получаете профессиональный вычет? ЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь Сумма доходов Суммы вычетов НДФЛ Всего доходов по ставке 13% — «Сумма» (из ячейки «Зарплата, вознаграждения по гражданско – правовому договору, доходы от продажи имущества и др.») 0 0 Полученные дивиденды – ставка НДФЛ — 13 % Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.

Калькулятор налогов онлайн. расчет налога ндфл

СК РФ, их размер составляет:

  • 1/4 заработка – на одного ребенка;
  • 1/3 – на двух детей;
  • 1/2 – на трех и более детей.

Пример 3Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р. Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов). Налоговая база с учетом вычета за ребенка составит: Период Сумма, р.

НДФЛ, р. январь-май 172 885 22 475 январь-июнь 207 462 26 970 Сколько денег нужно выдать Орлову на руки? Решение: Доля алиментов составит:35977 х 25% = 8994,25 р. Расчет величины НДФЛ налогоплательщика:26970 – 22475 = 4 495 р. Денежные средства, выдаваемые Орлову на руки:35 977 – 8994,25-4 495 = 22 487,75 р.
ООО «Антей» должна выплатить Орлову 22 487,75 р.

Калькулятор ндфл

За период с января по февраль с зарплаты Сидоровой удержано подоходного налога: НДФЛ = (40 000* 2 – 1 400*2)* 0,13 = 10 036 руб. Значит, НДФЛ за март будет равен: Налог = 16 354 – 10 036 = 6 318 руб.

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки: пример Зачастую при трудоустройстве работодатель озвучивает сотруднику размер дохода, выдаваемого за вычетом налога.

Сумма НДФЛ = 50 000* 0,13/0,87 = 7 471,26 руб.

Онлайн журнал для бухгалтера

Что нужно знать Налоговый агент делает все необходимые расчеты и направляет средства в бюджет. Порядок исчисления НДФЛ закреплен положениями НК РФ. В них сказано, что трудоустроенные граждане отдают в бюджет сумму, удерживаемую от:

  • заработной платы;
  • премиальных начислений;
  • денежных подарков;
  • больничного листа.

Для правильного расчета совершаемого платежа нужно строго соблюдать порядок исчисления НДФЛ:

  1. Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год.

    В 2016 году схема расчета осталась прежней.

  2. Уточнить процентную ставку. Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации.

Как рассчитать подоходный налог от суммы на руки?

Внимание Важно! Резидентсво определяется на каждую дату перечисления подоходного налога, при его изменении сумма бюджетных обязательств пересчитывается. Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула Для определения величины отчислений в бюджет используется формула: Налог = С* НБ, где НБ – налоговая база; С – ставка, выбранная в зависимости от факта резидентства.

Подоходный налог определяется нарастающим итогом с начала года. Для расчета НБ используется формула: НБ = Д – В, где Д – сумма доходов с начала года, облагаемых по ставке 13% (для нерезидентов – 30%); В – сумма вычетов, положенных гражданину по законодательству (стандартного, имущественного, социального).

Для определения величины налога применяется формула: НДФЛ с начала года = НБ с начала года * 13%.

Если же у работодателя по каким-либо причинам нет возможности удержать налог с прибыли тех или иных сотрудников, он обязательно должен оповестить об этом сотрудников Налоговой службы.

Сам же налог должен перечисляться в бюджет до последнего дня того месяца, в котором были перечислены соответствующие суммы в пользу сотрудника компании.

Часто задаваемые вопросы Учитывается ли средний заработок? Средний заработок – это основной показатель, на основании которого рассчитываются отпускные и пособия, но при этом последние полностью освобождены от выплаты НДФЛ, в то время как с отпускных перечислять налог все же придется. Как рассчитывается налог от суммы на руки?

  • К примеру, сотрудник получает зарплату на сумму 50 000 рублей, и в такой ситуации стандартная сумма налога должна быть 6 500 рублей.

Расчет ндфл

Отдельно стоит выделить те виды прибыли, которые в принципе не предусматривают возможность налогообложения, и в частности, это касается:

  • прибыли, полученной за счет реализации имущества, находящегося во владении физического лица на протяжении более трех лет;
  • прибыли, полученной в качестве наследства;
  • доходов, полученных в качестве подарка от близких родственников;
  • алиментов;
  • стипендий;
  • компенсаций;
  • грантов;
  • других видов прибыли, указанных в соответствующих нормах действующего законодательства.

Помимо этого, не стоит забывать о том, что налог на доходы физических лиц не нужно платить тем частным предпринимателям, которые работают на упрощенной системе или ЕНВД. Единственным исключением в данном случае являются те виды прибыли, которые были получены не за счет предпринимательской деятельности.

Основные услуги

  • выплаты, полученные за счет выполнения работ единовременного характера;
  • передача недвижимости в аренду третьим лицам;
  • прибыль, полученная за счет ведения предпринимательской деятельности на общей системе;
  • материальная выгода, полученная физическим лицом за счет экономии на процентах во время оформления займа;
  • суммы, полученные в процессе составления договоров страхования за исключением тех ситуаций, когда данная процедура является обязательной или относится к страхованию жизни и здоровья человека;
  • операции, которые проводятся с различными ценными бумагами;
  • прибыль, полученная от всевозможных выигрышей.

Достаточно большое количество выплат в принципе не нужно облагать налогом на доходы физических лиц, и в частности, это относится к государственным пособиям, стипендиям, пенсиям, алиментам и множеству других перечислений.

Как высчитать ндфл из зарплаты

С какого месяца получаете социальный вычет? ЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь У вас есть имущественный вычет? Имущественный вычет: Имущественный вычет – это сумма расходов на строительство и приобретение жилья и др.

Имущественный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты.

Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции.

Максимальный размер вычета – 2 млн. руб., а по процентам по займу – 3 млн. руб. Подробнее см. в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2016».

Как вычесть ндфл из зарплаты – калькулятор

Также список включает в себя такие доходы:Пример расчета НДФЛ от дохода в калькуляторе Российский гражданин участвует в уставном капитале общества, за что по завершению года получает дивиденды. За 2017 год ему начислено 43500 руб. С этом суммы следует удержать подоходный налог. Как его рассчитать? В первый калькулятор вводим сумму 43500, выбираем тип дохода — «13% дивиденды…».

Результат расчета смотрим внизу: То есть заплатить с дивидендом нужно 5655 руб., а на руки гражданин получит 37845 руб. Перечисление подоходного налога должна совершить организация, именно она выступает налоговым агентом в данном случае. Если же налогового отчисления она не выполнила, работнику нужно самостоятельно декларировать доход и сделать перечисление.

Как максимально точно посчитать ндфл от суммы на руки

Калькуляторы НДФЛ — налоговая нагрузка физических лиц с полученного дохода. Последний может принимать любое выражение — заработная плата, подарок, вырученные средства от продажи имущества, дивиденды и прочее. Любой полученный доход нужно обложиться подоходным налогом.

При этом ставка НДФЛ зависит от типа приобретенного налога. Предлагаем два онлайн калькулятора. Первый позволит рассчитать НДФЛ от суммы дохода, второй позволяет определить, какой подоходный налог был удержан при полученной суммы дохода на руки. Первое актуально для расчета налога к уплате — например, продали квартиру, нужно заплатить налог.

Важно Чтобы рассчитать какой, используйте первый калькулятор. Второй актуален для случаев, когда на руки получена какая-либо сумму, с которой НДФЛ уже уплачен. Задача — определить, какой налог удержан, и какой была изначальная сумма дохода до налогообложения.

Источник: http://pbcns.ru/kak-na-kalkulyatore-poschitat-ndfl-ot-summy-na-ruki/

Как максимально точно посчитать НДФЛ от суммы на руки

Как посчитать ндфл от суммы на руки с вычетами на детей

Правильный расчет налогов является достаточно важной процедурой, так как законодательно ответственность по определению суммы выплат лежит именно на плательщиках.

В связи с этим многие современные плательщики пользуются специализированными калькуляторами и всевозможными сервисами, которые позволяют быстро посчитать нужную сумму выплаты в соответствии с имеющейся выплатой и установленной ставкой, но при этом многие предприниматели не знают о том, как пользоваться такими сервисами и что нужно сделать, чтобы точно определить необходимую сумму выплаты.

Именно поэтому многим предпринимателям будет полезно узнать о том, как посчитать НДФЛ от суммы на руки и какие особенности нужно учитывать в процессе проведения этой процедуры.

Что важно помнить

Стандартная налоговая ставка на прибыль, полученную физическими лицами, но при этом есть такие виды доходов, для которых действует ставка в размере 35%, и в частности, это касается следующих видов прибыли:

  • выигрыши в лотерею;
  • банковские депозиты;
  • экономия на процентах, которая произошла в процессе оформления ипотеки;
  • плата за использование финансов членов кооператива.

Тем лицам, которые не являются резидентами России, нужно уплачивать налог в соответствии со специальным тарифом в 30%, и в частности, это связано с тем, что НДФЛ относится к одному из основных налогов, пополняющих региональные бюджеты.

Отдельно стоит выделить те виды прибыли, которые в принципе не предусматривают возможность налогообложения, и в частности, это касается:

  • прибыли, полученной за счет реализации имущества, находящегося во владении физического лица на протяжении более трех лет;
  • прибыли, полученной в качестве наследства;
  • доходов, полученных в качестве подарка от близких родственников;
  • алиментов;
  • стипендий;
  • компенсаций;
  • грантов;
  • других видов прибыли, указанных в соответствующих нормах действующего законодательства.

Помимо этого, не стоит забывать о том, что налог на доходы физических лиц не нужно платить тем частным предпринимателям, которые работают на упрощенной системе или ЕНВД. Единственным исключением в данном случае являются те виды прибыли, которые были получены не за счет предпринимательской деятельности.

Общие положения

В качестве плательщиков законом рассматриваются все юридические и физические лица, которые имеют наемных сотрудников и должны выплачивать им вознаграждения на основании гражданско-правовых или же трудовых договоров. Для резидентов расчет налога осуществляется также на базе некоторых видов прибыли, которые получаются ими вне пределов государства.

Расчет налога осуществляется в соответствии с суммой полученных доходов, которыми в данном случае признаются любые денежные вознаграждения или выплаты, полученные указанным лицом в натуральной форме.

В преимущественном большинстве случаев в качестве основных видов выплат, с которых осуществляется расчет НДФЛ, можно назвать:

  • зарплату и другие виды вознаграждений, которые выплачиваются сотрудникам;
  • вознаграждения, полученные за работу сотрудников компании в натуральной форме;
  • суммы выплаты, которые делаются за счет сотрудников компании для приобретения некоторых видов услуг;
  • реализация имущества, если проводимая операция не подпадает под соответствующие льготы;
  • выплаты, полученные за счет выполнения работ единовременного характера;
  • передача недвижимости в аренду третьим лицам;
  • прибыль, полученная за счет ведения предпринимательской деятельности на общей системе;
  • материальная выгода, полученная физическим лицом за счет экономии на процентах во время оформления займа;
  • суммы, полученные в процессе составления договоров страхования за исключением тех ситуаций, когда данная процедура является обязательной или относится к страхованию жизни и здоровья человека;
  • операции, которые проводятся с различными ценными бумагами;
  • прибыль, полученная от всевозможных выигрышей.

Достаточно большое количество выплат в принципе не нужно облагать налогом на доходы физических лиц, и в частности, это относится к государственным пособиям, стипендиям, пенсиям, алиментам и множеству других перечислений. Помимо этого, данное правило распространяется и на материальную помощь при рождении ребенка, если ее сумма составляет менее 50 000 рублей, а также любые другие виды помощи до 4 000 рублей.

Важные моменты

Для того, чтобы правильно заполнить отчетную документацию и выплатить налог в соответствии с установленными правилами, лучше заранее разобраться в наиболее важных деталях проведения каждой из этих процедур.

Замечания по детям

Начиная с 2018 года, каждый гражданин имеет право на оформление для себя соответствующего налогового вычета, сумма которого составляет:

1400 рублейНа каждого из первых двух детей.
3000 рублейНа каждого из последующих детей.
12000 рублейНа каждого ребенка, имеющего инвалидность первой или второй группы (законным представителям, не являющимся родителями, выплачивается вычет в размере 6000 рублей за каждого ребенка).

Таким образом, никаких изменений в выплатах для детей не произошло, в то время как за детей-инвалидов теперь выплачивают в четыре раза больше по сравнению с тем, какие суммы выплат были установлены ранее.

При этом стоит отметить тот факт, что если родитель является единственным или же один из родителей по какой-то причине отказался от оформления вычета, второй имеет право получить его в двойном размере.

Вычет из зарплаты

НДФЛ всегда должен рассчитываться в соответствии с теми налоговыми вычетами, на которые имеет право указанный сотрудник. В соответствии с нормами, установленными действующим Налоговым кодексом, предусматривается всего два вида налоговых вычетов – имущественные и стандартные.

Воспользоваться имущественным вычетом сотрудники могут только на основании уведомления, полученного в налоговом органе, и только тогда у него появится право на сокращение своей налоговой базы.

Стандартные вычеты предоставляются родителям, у которых на иждивении находятся дети возрастом менее 24 лет, но помимо этого, существует также достаточно широкое разнообразие других видов выплат, за которые можно получить соответствующую компенсацию. При этом стоит отметить тот факт, что общая сумма доходов семьи не должна быть более 350 000 рублей, так как в противном случае они будут лишены права на получение этой суммы.

Работа с данными

В зависимости от того, что именно является основным предметом налогообложения и какую деятельность ведет указанный гражданин, существуют самые разнообразные варианты вычетов, таких как:

СтандартныйИспользуется по отношению к прибыли, полученной в виде вознаграждения за ведение хозяйственной деятельности в различных ситуациях, обусловленных теми или иными жизненными обстоятельствами.
СоциальныйПоявляется при необходимости оказания блага для членов своих семьи с целью обеспечения их образованием или необходимой медицинской поддержкой.
ИмущественныйПрименяется в процессе проведения каких-либо операций, связанных с продажей или покупкой какого-либо имущества.
ИнвестиционныйПредусматривается в процессе оформления инвестиций в какие-либо проекты.

Ставки же на сегодняшний день приняты следующие:

35%На все виды случайной прибыли, то есть выигрыши в лотерею или же какие-либо призы на конкурсах.
30%На все виды прибыли для тех лиц, которые не являются резидентами России.
9% и 15%На всевозможные дивиденды или же проценты, рассчитанные за владение ценными бумагами.
13%Стандартная ставка, которая используется при расчете налогов с зарплаты граждан.

Как по формуле посчитать НДФЛ от суммы на руки

Для расчета суммы налога используется стандартная формула, предусматривающая умножение налогооблагаемой базы на принятую в законе ставку налога.

При этом стоит отметить тот факт, что для расчета налоговой базы должны также проводиться дополнительные расчеты, так как определенным категориям гражданам предоставляется возможность получения налоговых вычетов, вследствие чего налогооблагаемая база может существенно сокращаться.

Чтобы правильно посчитать суму налогооблагаемой базы, лучше всего просто вычесть налоговые вычеты из полученной суммы прибыли.

Таким образом, процедура расчета выглядит следующим образом Сначала, если есть заявление от работника на использование налоговых вычетов, нужная сумма вычитается из суммы прибыли для определения налогооблагаемой базы, после чего полученный результат базы умножается на принятую законодательством ставку налогообложения.

В качестве примера стоит рассмотреть ситуацию, когда человек получает стандартную зарплату, сумма которой составляет 40 000 рублей, но при этом у него есть двое несовершеннолетних детей, за которых выплачивается стандартный вычет на сумму 1 400 рублей.

В такой ситуации сначала проводится следующий расчет: 40 000 – (1400*2) = 37 200 рублей, которые будут являться налогооблагаемой базы. Далее из них рассчитывается сумма налога: 37 200 * 0.13 = 4836 рублей, которые должны быть перечислены в государственный бюджет.

В какие сроки платить

Крайним сроком, в который должна быть подана декларация, является 1 апреля того года, который идет за отчетным, причем в ней нужно указать все сумму рассчитанной, удержанной и перечисленной суммы налога без каких-либо исключений.

Если же у работодателя по каким-либо причинам нет возможности удержать налог с прибыли тех или иных сотрудников, он обязательно должен оповестить об этом сотрудников Налоговой службы.

Сам же налог должен перечисляться в бюджет до последнего дня того месяца, в котором были перечислены соответствующие суммы в пользу сотрудника компании.

Часто задаваемые вопросы

Учитывается ли средний заработок?Средний заработок – это основной показатель, на основании которого рассчитываются отпускные и пособия, но при этом последние полностью освобождены от выплаты НДФЛ, в то время как с отпускных перечислять налог все же придется.
Как рассчитывается налог от суммы на руки?
  • К примеру, сотрудник получает зарплату на сумму 50 000 рублей, и в такой ситуации стандартная сумма налога должна быть 6 500 рублей. При этом налогоплательщик может иметь какие-либо обязательства, связанные с выплатой алиментов, сумма которых в преимущественном большинстве случаев составляет 25% от всех видов прибыли, полученных указанным лицом, вследствие чего сумма зарплаты сокращается уже до 37 500 рублей.
  • На первый взгляд, может показаться, что налог удерживается с суммы, выдаваемой на руки, но на самом деле алименты не могут способствовать сокращению налоговой базы, в связи с чем удержание налога осуществляется с той суммы, которая рассчитывалась изначально.
Нужно ли удерживать налог с декретных выплат?Все доходы, которые были получены физическим лицом в качестве государственного пособия по беременности и родам, полностью освобождаются от налогообложения, в связи с чем платить НДФЛ или оформлять отчетность по ним не нужно.
Как проводится расчет выплат с отпускных?Отпускные относятся к категории дополнительной зарплаты, в связи с чем с них стандартно выплачивается сумма НДФЛ, и расчеты в данном случае осуществляются точно так же, как и в процессе исчисления налога из зарплаты работника.

Источник: http://buhuchetpro.ru/kak-poschitat-ndfl-ot-summy-na-ruki/

Как посчитать ндфл от суммы на руки с вычетами на детей

Как посчитать ндфл от суммы на руки с вычетами на детей

НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные. < … НДФЛ с выигрыша в лотерею: кто платит Кто должен перечислять в бюджет НДФЛ с выигрыша (распространитель лотереи или выигравший гражданин), зависит от суммы выигранного приза.

< … Сдача СЗВ-М на директора-учредителя: ПФР определился Пенсионный фонд наконец-то поставил точку в спорах о необходимости представлять форму СЗВ-М в отношении руководителя-единственного учредителя.

Так вот, на таких лиц нужно сдавать и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ! < … При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам.

Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < …

Социальный Появляется при необходимости оказания блага для членов своих семьи с целью обеспечения их образованием или необходимой медицинской поддержкой. Имущественный Применяется в процессе проведения каких-либо операций, связанных с продажей или покупкой какого-либо имущества. Инвестиционный Предусматривается в процессе оформления инвестиций в какие-либо проекты.

Ставки же на сегодняшний день приняты следующие: 35% На все виды случайной прибыли, то есть выигрыши в лотерею или же какие-либо призы на конкурсах. 30% На все виды прибыли для тех лиц, которые не являются резидентами России. 9% и 15% На всевозможные дивиденды или же проценты, рассчитанные за владение ценными бумагами.

13% Стандартная ставка, которая используется при расчете налогов с зарплаты граждан.

Налоговый вычет на ребенка. как рассчитать и получить

Если ребенок учиться на очной форме обучения в ВУЗе, либо в среднем профессиональном учебном заведении, либо является аспирантом, ординатором, интерном, то вычет на ребенка можно получать вплоть до достижения им 24 летнего возраста.

Какую сумму должен составлять доход родителя для получения выплат в 2017 году? По закону, размер выплат рассчитывается в зависимости от принятой формулы, учитываются такие обстоятельства как: – количество детей, – является ли ребенок инвалидом, – возраст ребенка, – учиться ли ребенок, где и какая форма обучения (данный вычет распространяется на аспиранта, ординатора, интерна, студента очных форм). Размер годового дохода родителя, который собирается получать вычет не должен превышать 280 тысяч рублей.
В случае, если ваш доход превышает 280 тысяч, то вами будет получен вычет вплоть до месяца, пока нарастающим итогом сумма не станет больше 280.

Как рассчитать подоходный налог от суммы на руки?

Как посчитать ндфл от суммы на руки с вычетами на детей

Налог на доходы физических лиц- это специальный платеж, который обязаны осуществлять физические лица, получающие доходы от различных видов деятельности.

К таким видам источника дохода можно отнести:

  • предпринимательскую деятельность;
  • заработную плату;
  • разные нерегулярные доходы (наследство, получение выигрышей, получение подарков и т.д.)

НДФЛ как налог и правила его взымания урегулированы главой 23 Налогового кодекса РФ, который принят 5 августа 2000 года (ФЗ №117).

В главе 23 НК РФ рассмотрены вопросы, которые касаются НДФЛ:

Согласно норм ст.207 НК РФ подоходный налог по российскому законодательству оплачивают как резиденты (граждане РФ), так и нерезиденты, которые работают на территории РФ официально.

Налоговый и отчетный период — один год:

  • Если человек работает по системе ежемесячного получения заработной платы, то налог перечисляется ежемесячно.
  • Частные предприниматели могут перечислять платежи ежеквартально, но так же регулярно.
  • НДФЛ с нерегулярных доходов перечисляется физическими лицами после заполнения декларации ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Обычный труженник, который работает на заводе или на любом другом предприятии, не знает, какую сумму налога перечисляет бухгалтерия предприятия в государственный бюджет из его доходов.

Как расчитать эту сумму мы расскажем ниже.

Что нужно знать?

Зная сумму на руки, провести расчет суммы подоходного налога можно, зная ставку НДФЛ.

Согласно ст.224 НК РФ, применяются такие ставки НДФЛ:

  • 13% (основная ставка налога);
  • 9% (в случае получения дохода как учредитель доверительного ипотечного управления; если особа получает дивиденды по доходам предприятия, полученным до 2011 года);
  • 30% (все виды прибыли нерезидентов, кроме дивидендных доходов и доходов от трудовой деятельности со ставкой 13%);
  • 35% (облагаются таким налогом доходы от лотерей, конкурсов и т.п.).

Как видим, базовая ставка для удержания средств с доходов налогоплательщиков в РФ — 13%.

Нюансы по детям

Если в семье есть дети, то их родители (мать или отец) имеют право уменьшить налоговую базу своих доходов, с которых будет отчисляться НДФЛ в государственный бюджет РФ.

Законодательство установило суммы налоговых вычетов в таких размерах:

  • на первого сына (дочь) — 1400 рублей;
  • при наличии второго ребенка в семье — 1400 рублей;
  • если есть 3-й, 4-й и так далее ребенок — 3000 рублей.

Максимальная сумма льгот (12 тысяч рублей) предоставляется родителям детей- инвалидов до достижения ими возраста совершеннолетия, а также при продолжении ими обучения в институтах, других учебных заведениях (максимум- до 24 лет).

Сумма налогового вычета подразумевается как за каждый месяц года.

Вычеты из зарплаты

Согласно ст.218 НК РФ, стандартные налоговые вычеты в размере 3000 рублей предоставляются таким категориям граждан:

  • все лица, которые принимали участие в ликвидации аварии на ЧАЭС и последствий этой аварии в 1986- 1987 годах;
  • сотрудники ОВД, Госпожарной службы, которые участвовали в создании объекта «Укрытие» в 1989- 1990 годах;
  • участники испытаний ядерного оружия;
  • участники боевых действий;
  • инвалиды войны.

Вычет в размере 6000 рублей на год предоставляется:

  • определенным категориям военнослужащих (например, Герои СССР, РФ и др.), годы службы которых засчитывались в период по выслуге лет;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • пострадавшие от радиационных аварий;
  • эвакуированные с мест постоянного проживания после аварии на ЧАЭС;
  • воины — интернационалисты.

В ст.219 НК РФ установлены правила предоставления социальных налоговых вычетов.

Согласно норм этой статьи, налоговая база при расчете налога уменьшается на:

  • сумму официальных благотворительных пожертвований;
  • сумму оплаты за образование в ВУЗах;
  • размер денежных средств, которые оплачены за получение медицинских услуг;
  • на сумму пополнения пенсионных счетов в фондах негосударственного пенсионного страхования.

Общая сумма расходов не должна быть более 25%  от общей суммы полученного дохода до налогообложения.

Если есть алименты

Подоходный налог при наличии алиментов также может браться не с полной суммы дохода гражданина.

В этом аспекте отметим два очень важных момента:

  • алименты (если нет установленной фиксированной суммы) считаются с чистой суммы дохода, то есть когда НДФЛ уже отчислен;
  • отец, который платит алименты, имеет право на получение стандартного социального вычета на детей.

Формула

Расчет суммы НДФЛ зная сумму на руки можно провести помощью 2 действий:

  • Сумма на руки : (100 % — Налоговая ставка)= полный размер налогооблагаемого дохода;
  • Налогооблагаемый доход — Сумма на руки = НДФЛ.

Теперь вы знаете как найти сумму НДФЛ.

Пример 1

Александр работает на предприятии с 2012 года. На руки он получает 35286 рублей. Рассчитаем размер подоходного налога, который уплачивается из его дохода в бюджет. Ставка НДФЛ составляет 13%.

Расчет:

  • 35286 : (100% — 13%) = 40558,62 (под 100% подразумевается общий  доход особы);
  • 40558,62 — 35286= 5272,62 (от общего дохода отнимается доход, полученный на руки).

Подоходный налог будет равен 5272,62 руб.

Пример 2

Лариса работает на предприятии с 1999 года. Получает заработную плату в размере 62000 рублей. У нее есть 2 несовершеннолетних детей, на которых распространяется ежемесячный налоговый вычет. Ставка НДФЛ составляет 13%. Рассчитаем сумму НДФЛ и сумму чистого дохода на руки, который получает Лариса.

Решение:

  • Сначала определим налоговую базу:  62000 – 2800 (вычет на 2-х детей) = 59200.
  • Теперь мы можем посчитать сколько ежемесячно платится НДФЛ: 59200 Х0,13 = 7696,00.
  • Разница между налоговой базой и НДФЛ составляет:  59200 – 7696 = 51504,00.
  • На руки Лариса получает: 51504 + 2800 = 54304,00.

Пример 3

Александр работает на предприятии официально и получает доход 60000 рублей. Он разведен, имеет 1 ребенка, на которого платит алименты. Рассчитаем сумму средств, которые он получает на руки, учитывая, что ставка НДФЛ составляет 13%, а алименты составляют 25% на одного ребенка.

Решение:

  • Сначала нам необходимо определить сумму НДФЛ: 60000 х 0,13 = 7800
  • Теперь определяем сумму, из которой будут высчитываться алименты: 60000 – 7800 = 52200,00
  • Рассчитаем размер алиментов: 52200Х0,25= 13050,00
  • На руки Александр получит: 52200 – 13050= 39150,00.

Источник: http://buhdzen.ru/nalogi/ndfl/kak-poschitat-ot-summy-na-ruki/

Как посчитать НДФЛ 13% от суммы: формула

Как посчитать ндфл от суммы на руки с вычетами на детей

Граждане страны, согласно законодательству, обязаны платить налоги на все виды получаемого дохода, в том числе и заработную плату.

Организация самостоятельно определяет отчисляемую сумму за каждого штатного сотрудника по утвержденной законодательством процедуре и занимается ее переводом в государственный бюджет, выполняя таким образом функции налогового агента.

Для того чтобы сумма налогов не была ошибочной, а контролирующим органам не было повода придираться и штрафовать предприятие, нужно досконально изучить формулу их расчета.

Что необходимо знать бухгалтеру?

Формула расчета подоходного налога регламентирована Налоговым кодексом Российской Федерации в следующих статьях:

  • 210 – о налоговой базе,
  • 217 – о необлагаемых налогами доходах,
  • 218 – 221 – о вычетах,
  • 224 – 226 — о ставках и расчетах.

Официально работающие граждане, находящиеся на территории Российской Федерации более 183 дней за последний год (с учетом выездов по улучшению здоровья и для обучения сроком до полугода) считаются резидентами и выплачивают налог в размере 13 % от суммы дохода. Иначе придется выплачивать 30% от всех поступлений в казну страны.

Среди лиц, которые не являются резидентами, но имеют право платить только 13%, выделяют:

  • беженцев,
  • граждан, работающих по патенту,
  • специалистов высокого уровня квалификации,
  • уроженцев стран ЕАЭС.

Резидентство проверяют каждый раз, когда подсчитывают НДФЛ.

Налог выплачивается за следующие поступления средств:

  • заработную плату,
  • премии,
  • материальные поощрения,
  • отпускные и пособия по временной нетрудоспособности,
  • больничные листы.

Расчет налога выполняется в два этапа:

  • вначале определяется налоговая база (НБ) – рассчитывается совокупный доход работника за истекший год с учетом законных вычетов.
  • проверяется факт резидентства работника.

К вычетам, необлагаемым налогом относятся:

  • стандартные вычеты, предоставляемые работающим родителям, инвалидам, опекунам.
  • социальные, полагающиеся на обучение, лечение или взносы за пенсию,
  • имущественные, начисляемые за операции с недвижимостью с правом собственности более 3 лет,
  • инвестиционные, получаемые за ценные бумаги или прибыли от вклада.

Полный перечень вычетов описан в 217 статье Налогового Кодекса Российской Федерации. Самые распространенные из них – алименты, пенсии, государственные пособия, донорские вознаграждения, гранты за научную деятельность.

Расчет НДФЛ от зарплаты

Отчисления в государственную казну рассчитываются по следующей формуле:

Н = НБ * С, где

НБ – налоговая база, считают ее от начала года по текущий месяц, затем по предыдущий,

С – ставка по факту резидентства.

НБ = Д – В, где

Д – сумма доходов работника от начала года, подлежащих налогообложению,

В – сумма положенных вычетов за период.

Для резидентов и исключений из правил налог определяется по формуле:

НДФЛ от начала года = НБ от начала года * 13%.

Чтобы определить налог за текущий месяц используется расчет:

НДФЛ за месяц = НДФЛ от начала года – НДФЛ за предыдущие месяцы.

Важно помнить, что налог всегда округляется до целых чисел по правилам математики!

Пример подсчета НДФЛ

Необходимо рассчитать налог, который будет перечислен предприятием в государственную казну за работника – резидента. Сотрудник имеет заработную плату 60000 рублей, воспитывает несовершеннолетнего ребенка, за что имеет право на вычет в размере 1400 рублей ежемесячно. Работник получил премию за апрель в размере 10000 рублей единоразово. Сколько составит НДФЛ за работника в апреле?

Считаем НБ от начала года:

НБ = 60000 * 4 + 10000 – 1400 * 4 = 244400 рублей.

Налог за январь – апрель составит:

НДФЛ = 244400 * 13% = 31772 рублей.

Налог, удержанный из зарплаты сотрудника за январь – март:

НДФЛ = (60000 * 3 – 1400 * 3) * 13% = 22854 рубля.

НДФЛ за апрель составит:

НДФЛ = 31772 – 22854 = 8918 рублей.

Расчет НДФЛ от суммы на руки

Есть организации, которые выплачивают часть зарплаты сотрудникам неофициально «в конверте». Сокрытие доходов является нарушением законодательства.

Работников, проходящих собеседование по трудоустройству, чаще интересуют денежная сумма, которую они будут получать на руки «чистыми». Зная сумму, выдаваемую без налогов, величину отчислений в бюджет можно посчитать по формулам:

ЗП «гросс» = Сумма на руки / 87%, где

ЗП «гросс» — заработная плата «грязными».

НДФЛ = Сумма на руки * 13% / 87%.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.