+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Какое налог если нерезидент дарит квартиру резиденту

Содержание

Дарение нерезидент налог

Какое налог если нерезидент дарит квартиру резиденту

Статья обновлена: 30 мая 2018 г.

Здравствуйте. Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог, который нужно оплатить дарителям после получения квартиры в дар. Можете кликнуть по ссылкам ниже в блоке «содержание статьи» и вас перенесет на нужную вам информацию.

Ставка налога при дарении квартиры

Если гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде полной стоимости подарка, поэтому подаренная квартира облагается подоходным налогом.

Ставка налога при дарении квартиры составляет 13% от её КАДАСТРОВОЙ стоимости на момент заключения сделки дарения. Поэтому в договоре дарения лучше не указывать стоимость подарка, или же указать кадастровую стоимость.

Но если подарил недвижимость близкий родственник, то подарок не облагается налогом, подробнее об этом ниже.

Например, кадастровая стоимость квартиры на момент дарения — 2 млн руб., то налог на дарение квартиры составит — 2 млн * 13% = 260 тыс руб.

Если дарится не вся квартира, а только доля в ней, то и на нее действует та же самая налоговая ставка в 13% от кадастровой стоимости квартиры с учетом размера подаренной доли. Например, дарится доля в размере 1/3 квартиры, кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн руб.

То налог будет 13%*(1/3 * 2 млн)= 86,6 тыс руб. По ссылке http://prozhivem.com/kvartira/dolja/darenie читайте инструкцию дарения доли квартиры.

КРАЙНЕ ВАЖНО К ПРОЧТЕНИЮ: Минфин и налоговая служба считают, что граждане обязаны платить налог в 13% от рыночной стоимости недвижимости, а не с кадастровой, т.е. исходя из рыночных цен на недвижимость на дату дарения. Ведь рыночная стоимость достаточно выше кадастровой.

Однако с этим не согласен Верховный суд РФ, который прочитал иначе налоговое законодательство. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 года утвержден Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового Кодекса РФ.

Данный документ утвержден в целях обеспечения единообразных подходов к разрешению споров, связанных с применения положений главы 23 НК РФ, в нем определены правовые позиции и касательно вопроса с какой стоимости подаренной рассчитывать 13% налог. Пункт 6 Обзора — Налоговая база при дарении недвижимости между физ.

лицами может определяться исходя из её КАДАСТРОВОЙ (инвентаризационной) стоимости. В данном пункте Обзора указано, что главой 23 НК РФ прямо НЕ определено на основании каких именно документально подтвержденных данных о стоимости имущества гражданин обязан исчислять налог при дарении имущества от другого физического лица. В п.6 и п.7 ст.

3 НК РФ указано, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить, а все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются В ПОЛЬЗУ налогоплательщика. Согласно п.3 ст.

54 НК РФ физические лица исчисляют налоговую базу на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц СВЕДЕНИЙ об объектах налогообложения. К таким сведениям об объекте налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости.

Если в кадастре нет сведений о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, то использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости, полученные из органов технической инвентаризации. Ссылка на Обзор с официального сайта Верховного Суда РФ (внимательно прочтите п.6) — http://www.supcourt.ru/Show_pdf.php?Id=10390.

Если налоговая служба будет настаивать на оплате налога с рыночной стоимости, а не с кадастровой (что скорее всего и будет), то придется защищать свои права в суде.

По закону налог при дарении квартиры должен оплатить одаряемый (кому подарили).

Ставка налога в 13% составит, если одаряемый является резидентом РФ. Ставка нерезиденту РФ составляет 30%. Наличие гражданства у человека не значит, что он является резидентом страны, т.к. резиденция субъекта определяется только временем пребывания на её территории. Резидентом РФ может считаться гражданин, который находится на территории страны более 183 дней.

Налог начисляется на одаряемого только после регистрации сделки дарения в МФЦ или в Регистрационной палате. Или у нотариуса, а именно в течение 2-х недель, после того как налоговая инспекция получит все необходимые документы от УФРС или от нотариуса.

Для пенсионеров не предусмотрено каких-либо льгот по уплате налога, поэтому если квартира дарится пенсионеру, он обязан заплатить все те же 13%.

Если у вас будут возникать вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Задайте свой вопрос в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позваните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Порядок оплаты налога

После регистрации договора дарения, одаряемый (он же новый собственник квартиры, но будем называть его так) должен до 30 апреля следующего года после даты сделки посетить налоговую инспекцию для заполнения и представления налоговой декларации о доходах за прошедший учетный период.

Если одаряемый до 30 апреля не подаст декларацию, то придет уведомление от налоговой. Штраф за несвоевременную подачу декларации – от 1000 рублей. Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года после сделки дарения, иначе наложат штраф в размере 20% от суммы налога, 40% штрафа – если не оплатили умышленно.

  1. Одаряемый должен оформить налоговую декларацию о доходах и расходах (3-НДФЛ) за прошедший учетный период, образец которой можно взять в самой налоговой инспекции.

ВНИМАНИЕ: Обычному человека достаточно сложно самому оформить декларацию 3-НДФЛ, ведь при выявлении малейшей ошибки при заполнении или расчетов сотрудник налоговой инспекции не примет декларацию, и придется заново её заполнять.

Во избежании потери времени и нервов заполнение декларации лучше доверить специалистам.

Через данный сервис оформить декларацию гораздо легче и быстрее, достаточно ответить на несколько простых вопросов и скачать готовую декларацию — ССЫЛКА.

  • Одаряемый должен посетить налоговую инспекцию по месту жительства и представить следующие документы:
    • Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
    • паспорт РФ;
    • документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года данным документом является Выписка из ЕГРН на квартиру. Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Вот ссылка на инструкцию получения данной выписки;
    • договор дарения;
    • акт приема-передачи квартиры, если же у его нет, то достаточно договора дарения;
  • После того как налоговая инспекция подсчитает сумму налога, одаряемому пришлют уведомление о расчете налога и квитанцию. Срок, до какого нужно оплатить налог по квитанции указано в уведомлении.
  • Квитанцию с суммой налога оплатить в отделении любого банка.
  • Кто освобождается от оплаты

    • не платится налог при дарении квартиры близким родственникам (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ), т.к. отчуждение имущества между родственниками не вызывает получения дохода одной из сторон. К ним относятся:
      • супруги;
      • родители и их дети, причём вторые могут быть даже усыновлены;
      • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
      • братья и сёстры, которые имеют хотя бы одного общего родителя.
    • не платят налог на дарственную квартиры работники консульства, а также члены их семей. Это закреплено на международном уровне Венской конвенцией.

    Источник: http://yurist-moscow.ru/darenie-nerezident-nalog/

    Налогобложение нерезидентов при сделках дарения

    Какое налог если нерезидент дарит квартиру резиденту

    Если близкие родственники По Семейному кодексу в категорию близких родственников входят все люди, имеющие связь друг с другом по нисходящей или восходящей линии. Если даритель собирается оформить договор, предусматривающий передачу квартиры или какой-либо другой недвижимости на одного из своих родственников, то в таком случае ни с кого из них не будут взыматься никакие налоги.

    Дарение недвижимости между родственниками (одаряемый — налоговый нерезидент)

    В случае смерти физлица должна ли дочь объявить себя в числе наследников в течение 6 месяцев или это происходит автоматически, независимо от воли других наследников? Какой налог будет уплачивать она при получении недвижимости по наследству? Каким образом она может оформить отказ от наследства и какие последствия этого отказа? 1. Согласно ст. Тема: НДФЛ с дарения для нерезидента Тут ничего не сказано про наличие статуса.
    А как быть с этим? 3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых. » Ст.224 п.3 НКРФ Что «главнее»?есть пункт, который говорит о том, когда надо платить НДФЛ, а есть пункт в кодексе, в котором отмечается, когда доходы освобождаются от налога.

    Налог на дарение

    Важно

    Если недвижимость была получена в процессе проведения сделки дарения, нужно учитывать, что рыночная стоимость такого имущества рассчитывается по его кадастровой цене, а стоимость подарка, указанная в дарственной, не должна отклоняться в сторону понижения более чем на 20%, в то время как завышать ее в принципе запрещено Расчеты с нерезидентами Как говорилось выше, если человек является нерезидентом России, то в таком случае ему нужно будет уплатить налог в размере 30% от стоимости передаваемого ему имущества. Здесь важно понимать, кто является резидентом РФ, а кто не входит в данную категорию лиц.

    Резидентами России являются лица, которые находятся на территории этой страны более 183 дней. В то же время человек теряет данный статус, если на протяжении этого промежутка времени находится за границами РФ.

    Налог с дарения квартиры нерезидентом рф

    В частности, это относится к:

    • двоюродные сестры или братья;
    • сестры или братья супруги;
    • племянники;
    • двоюродные дедушки и бабушки;
    • теща и тесть;
    • другие родственники.

    Для этой категории лиц предусмотрен налог с дарения недвижимости, сумма которого составляет 13% от цены подаренного имущества. При этом стоит отметить, что обязанность по выплате налога накладывается на одариваемое лицо.

    Отдельное внимание стоит уделить тому, что такая сумма налога предусматривается для тех людей, которые не только относятся к категории дальних родственников дарителя, но еще и имеют статус резидентов России, то есть являются гражданами этой страны и находятся на ее территории более 183 дней без перерыва.

    Для тех же, кто не является резидентом, налог на доходы придется оплачивать в размере 30% от стоимости подаренного имущества.

    Дарение квартиры нерезидентом

    Существует оговорка, что стоимость подаренной недвижимости в договоре не должна отличаться от того, сколько она стоит на рынке, на 20 и более процентов.

    Если возникает такая разница, платеж рассчитывается с большей суммы – инвентаризационной стоимости, установленной БТИ. Если дарится земельный участок с домом, то в эту стоимость войдут оба объекта, а база платежа на землю будет равна цене вручаемого участка.

    Законом установлены фиксированные даты подачи декларации и совершения платежа, при несоблюдении которых можно получить штраф.

    При просрочке подачи декларации штраф составляет 100 рублей, если же с учетом него получатель не оплатит сумму вовремя, то ему будет начислен штраф, равный 20% от платежа. Неумышленной оплата считается при повторной просрочке, что влечет за собой начисление штрафа, равному 40% от платежа.

    В этом случае самостоятельных правоотношений у одаряемого с ФНС не возникает: уплата произведена, декларацию подавать не нужно. Льгот по НДФЛ на дарение не предусмотрено. Пенсионеры, инвалиды и другие категории населения платят его на общих основаниях.

    НДФЛ за детей выплачивают их родители/опекуны. Налоги на подаренное имущество После выполнения договора дарения подарок переходит к выгодоприобретателю. С этого момента он несет бремя содержания вещи/имущества, а основания обретения права собственности утрачивают значение.

    Ниже описан ряд налогов, которые владелец имущества платит в фиксированном размере независимо от того, получает ли он доход от его использования. Имущественный налог Налог на имущество юридических лиц установлен гл. 30 НК РФ. Он относится к региональным: ставка определяется субъектом РФ в пределах разрешенной федеральными властями (максимум 2,2% в силу ст. 380 НК РФ).

    Ндфл нерезидента при дарении недвижимости

    При этом нет никакой разницы в том, является он гражданином России или нет, и даже если граждане РФ уезжают за границу и пребывают там более 183 дней, они теряют статус резидентов, и в случае оформления дарственной должны будут оплатить налог, равный 30% стоимости подаренного им имущества. Пример уплаты НДФЛ Чтобы правильно рассчитать сумму налога, нужно определиться с несколькими возможными вариантами.

    Первым вариантом будет квартира, которая стоит 950 000 рублей (так как предусматривается особый расчет, если сумма меньше 1 000 000 рублей), и будет выступать в качестве подарка сыну дарителя.

    При этом сам он является гражданином России, который всю свою жизнь прожил на своей родине и является ее резидентом.

    В таком случае НДФЛ при дарении будет составлять 0 рублей, так как сын является для дарителя близким родственником и полноценным членом семьи.

    Налоги на дар по сделке дарения

    • имущественного комплекса с жилым помещением — 1 млн. руб. (ст. 403 НК РФ).

    Если в результате подсчетов база равна нулю, налог не уплачивается. Статьей 406 НК РФ установлены граничные ставки рассматриваемого налога:

    • для жилья это 0,1%;
    • для недвижимости, находящейся в доверительном управлении — 2%;
    • для прочей недвижимости — 0,5%.

    В силу ст. 409 НК РФ, налог должен быть оплачен до первого октября года, следующего за отчетным. Земельный налог Земельный налог урегулирован гл. 31 НК РФ и относится к местным. Его платят как физические, так и юридические лица (ст.

    388 НК РФ). Важно Согласно ст. 389 НК РФ, объекты налогообложения — участки, размещенные в пределах муниципального образования, которое ввело налог. Не облагаются земли, изъятые или ограниченные в обороте. За налоговую базу, согласно ст.

    Юридическая помощь!

    г. Москва и обл.

    г. Санкт-Петербург и обл.

    Федеральный номер

    Источник: http://vrkadoverie.ru/nalogoblozhenie-nerezidentov-pri-sdelkah-dareniya/

    Какое налог если нерезидент дарит квартиру резиденту

    Какое налог если нерезидент дарит квартиру резиденту

    Сведения о «невыездных должниках» находятся у погранслужбы и контролируется в автоматическом режиме при пересечении границы.

    Кроме того, если нерезидент-продавец квартиры не подал налоговую декларацию по НДФЛ, это является самостоятельным налоговым правонарушением, за что взыскивается штраф в размере до 30% от суммы налога.

    (статья 119 Налогового кодекса РФ) За не уплату налога НДФЛ взыскивается штраф в размере 20% от суммы налога (статья 122 Налогового кодекса РФ). Это устанавливается по отсутствию налоговой декларации.

    И сверх того на неуплаченную сумму налога начисляется пеня – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. То есть при просрочке в 1 год сумма долга возрастет на ставку рефинансирования Центрального банка РФ (это около 7%). Итого – штрафы – 20% + 30% = 50%, и плюс пени. Нерезидент, уклоняясь от налога НДФЛ при продаже недвижимости в России, сильно рискует.

    6. Как сделать так, чтобы нерезиденту не выплачивать 30%? Можем предложить три варианта решения этого вопроса: Во-первых, превратиться в резидента страны, то есть прожить в России 183 дня до заключения договора о купли-продажи. Вариант не очень удобен, поскольку придется сменить место работы или учебы, не говоря уже о месте жительства.

    Важно

    Во-вторых, подарить свою квартиру близким родственникам, которые в будущем, пользуясь преимуществами резидента, смогут продать эту недвижимость. В этом случае, если не подождать трех лет, то придется платить налог, по ставке в 13%.

    Продажа или дарение квартиры, принадлежащей нерезиденту

    Если оба они находятся в близких родственных связях, то в таком случае при проведении сделки они полностью освобождаются от необходимости уплаты каких-либо налогов. Если же они являются друг другу дальними родственниками или вовсе не имеют родственных связей, то в таком случае им уже придется оплачивать стандартный налог на доходы физических лиц.

    Если близкие родственники По Семейному кодексу в категорию близких родственников входят все люди, имеющие связь друг с другом по нисходящей или восходящей линии. Если даритель собирается оформить договор, предусматривающий передачу квартиры или какой-либо другой недвижимости на одного из своих родственников, то в таком случае ни с кого из них не будут взыматься никакие налоги.

    Только для нерезидентов рф: уплата налога с продажи недвижимости в россии

    Внимание

    Согласно законодательству России принудительное взыскание налогов по судебным решениям может производиться специальным органом – Федеральной службой судебных приставов РФ, при этом будет дополнительно взыскан исполнительский сбор — 7% от взысканной суммы. Если не резидент не уплатит налог НДФЛ с продажи квартиры в России Специально для нерезидентов России (учитывая, что им нужно выезжать за пределы России) в арсенале принудительных мер судебных приставов существует временный запрет на выезд из РФ.

    Это особенно важно для нерезидентов — граждан России. Таким образом, если нерезидент России не уплатит налог НДФЛ с продажи расположенной в России квартиры он может столкнуться с ситуацией, когда ему будет запрещен выезд из РФ.
    Это означает, что въехав в Россию, например если это гражданин России, он не сможет выехать, пока не заплатит долг по налогу НДФЛ.

    Если не резидент не уплатит налог с продажи квартиры в россии

    Исполняется обязанность по уплате налога с продажи квартиры в России в два этапа: 1) Продавец подает налоговую декларацию, в которой заявляет сумму дохода и рассчитывает сумму налога НДФЛ, 2) Уплачивает налог. За неисполнение каждой составляющей в России установлена ответственность — штрафы, соответственно — до 30% и твердая сумма — 20%.

    Налоговая декларация по НДФЛ должна быть подана до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, при продаже квартиры в 2016 году налоговая декларация по налогу НДФЛ подается за 2016 год, срок — с 01 января до 30 апреля 2017.

    А сам налог НДФЛ должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным. В рассмотренном примере продажи квартиры в 2016г. налог НДФЛ должен быть уплачен до 15 июля 2017. Таким образом, с момента продажи квартиры в России до подачи налоговой декларации и, тем более, до уплаты налога может пройти значительное время.

    Налоги с нерезидентов

    Причем, контроль осуществляют не налоговые инспекторы-люди, а программы-роботы, которые по истечение каждого календарного года (налогового периода по налогу НДФЛ) сверяют сведения реестра недвижимости ЕГРН о совершенных сделках , сведения о поданных налоговых декларациях и уплаченных суммах налога. Кстати, в России 100% налоговых деклараций по НДФЛ переводятся в электронную форму и с ними работают роботы.

    Таким образом, отсутствие поданной продавцом-нерезидентом декларации по НДФЛ или отсутствие оплаты налога быстро выявляются, и налоговый орган по месту нахождения недвижимости налогоплательщику-нерезиденту направляет соответствующее уведомление. Если нерезидент является (или являлся) гражданином России, уведомление будет направлено по адресу места жительства, указанному в договоре купли-продажи квартиры, их контролируют при государственной регистрации собственности.

    Процентная ставка для резидента составляет 13%, для нерезидента – 30% (регламентируется статьей 224 НК РФ). Рассмотрим наглядно: гражданином Белоруссии была получена по наследству двухкомнатная квартира, находящаяся в Российской Федерации. Он решил ее реализовать и попросил помощи у риэлтора. Грамотный и опытный риэлтор перед тем, как приступать к работе дал консультацию своему клиенту.

    Расстроившись от размера уплачиваемого налога (30%), клиент попросил риэлтора прибегнуть к альтернативным путям в совершении сделки купли-продажи, чтобы уменьшить сумму налога, не нарушая законодательства Российской Федерации. Одной из обязанностей риэлтора является оказание качественных риэлторских услуг совместно с предоставлением достоверной информации клиентам.

    В связи с этим риэлтор сам должен быть информированным специалистом. Понятие резидента и нерезидента.

    Как избежать 30%-ый налог с продажи недвижимости для нерезидентов?

    Клиентом из Беларуси был задан вопрос, как избежать уплаты налога в размере 30%?

    1. Приехать в Россию за 183 дня, чтобы получить статус резидента и в последующем заключить договор купли-продажи недвижимости (для многих не представляется возможности).
    2. Путем дарения квартиры близкому родственнику — резиденту РФ для ее дальнейшей продажи можно снизить налог с 30% до 13% (так как родственник будет владеть квартирой менее 3х лет), но существует риск потери недвижимости, если родственник решит вас обмануть.
    3. В случае отсутствия родственника-резидента, квартиру можно продать по заниженной цене и 30% покажутся не такой уж большой суммой, однако это обман государства.

    Стоит отметить, если вы думаете, что, не заплатив налоги, вы останетесь незамеченными, это не так. На данный момент Росреестр, нотариусы и Налоговая инспекция имеют налаженную информационную связь.

    Для просмотра этой страницы необходим JavascriptПожалуйста включите Javascript в Вашем браузере К сожалению, даже не все юристы знают, что при условиях, когда продавец квартиры больше года не проживает на территории Российской Федерации, его доход с продажи объекта недвижимости облагается налогом в 30%. Реальный случай из жизни.

    В июне 2011 года пришла ко мне женщина. Ее двоюродный брат в 1991 году уехал работать в Германию, где успешно трудится и живет в настоящее время. Его квартиру, доставшуюся от известных в РФ и за рубежом родителей, она многие годы сдавала. Квартира большая и дорогая – 280 кв.м. на Арбате. В 2010 г.

    брат решил продать квартиру и прислал ей доверенность, заверенную в посольстве. Сестра самостоятельно нашла покупателей и продала квартиру, указав полную стоимость 3500000$.

    При этом нет никакой разницы в том, является он гражданином России или нет, и даже если граждане РФ уезжают за границу и пребывают там более 183 дней, они теряют статус резидентов, и в случае оформления дарственной должны будут оплатить налог, равный 30% стоимости подаренного им имущества.

    Пример уплаты НДФЛ Чтобы правильно рассчитать сумму налога, нужно определиться с несколькими возможными вариантами. Первым вариантом будет квартира, которая стоит 950 000 рублей (так как предусматривается особый расчет, если сумма меньше 1 000 000 рублей), и будет выступать в качестве подарка сыну дарителя.

    При этом сам он является гражданином России, который всю свою жизнь прожил на своей родине и является ее резидентом. В таком случае НДФЛ при дарении будет составлять 0 рублей, так как сын является для дарителя близким родственником и полноценным членом семьи.

    Источник: http://lcbg.ru/kakoe-nalog-esli-nerezident-darit-kvartiru-rezidentu/

    Нерезидент дарит матери – резиденту РФ квартиру: что с налогами?

    Какое налог если нерезидент дарит квартиру резиденту

    Так как мать и сын являются близкими родственниками и совершают безвозмездную сделку в виде дарения, то такие доходы не облагаются налогом. Однако после регистрации права собственности Вам необходимо будет подать нулевую декларацию о доходах в Управление федеральной налоговой службы.

    Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

    5 главных фактов о договорах дарения квартиры

    Отвечает старший юрист содружества земельных юристов Юлия Бузанова:

    В случае совершения безвозмездной сделки, направленной на дарение недвижимого имущества (например, квартиры, расположенной на территории РФ), в соответствии с законодательством РФ, обязанность по уплате налога на прибыль не возникает, если сделка происходит между близкими родственниками.

    Данные правоотношения регулируются п.18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Не является препятствием для применения к возникающим правоотношениям положений данной статьи наличие в сделке нерезидента РФ.

    Основным условием применения является предоставление доказательств родства (в рассматриваемом случае — свидетельство о рождении).

    Вопрос двойного налогообложения — очень острый, в связи с чем ему посвящено так много совместно принимаемых правовых актов. Так, двусторонней Конвенцией между Россией и Великобританией от 15.02.

    1994 («Об избежании двойного налогообложения») установлено, что в случае если лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации, получает доход из Великобритании, облагаемый в соответствии с положениями настоящей Конвенции налогом в Великобритании, сумма налога на этот доход, уплачиваемый в Соединенном Королевстве, подлежит зачету при уплате налога на доходы в Российской Федерации.

    Особо важно отметить, что размер засчитываемой суммы не может превышать сумму налога на доход, исчисленную в Российской Федерации в соответствии с ее налоговыми законами и правилами.

    А так как налоговым законодательством РФ сумма, подлежащая уплате в качестве налогового бремени при дарении недвижимого имущества от сына к матери, равна нулю, то и «получатель прибыли» не обязан платить соответствующий налог на территории Великобритании.

    Таким образом, при получении Вами дохода в виде приобретаемой в дар квартиры от сына (нерезидента РФ) Вам необходимо предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие безвозмездный характер сделки, а также родство с дарителем.

    Как лучше всего купить квартиру в России, не имея российского гражданства?

    Какой налог платит покупатель квартиры с двойным гражданством?

    Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

    Сделка по дарению между близкими родственниками налогом не облагается. Через три года после регистрации дарения мать сможет продавать квартиру (с учетом, что она резидент) без уплаты налога. Для квартир, полученных в рамках дарения, приватизации или по наследству, срок владения, после которого можно продавать жилье без уплаты налогов, составляет три года.

    Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

    В Российской Федерации сделки дарения недвижимого имущества, заключаемые между близкими родственниками, такими как сын и мать, от налогообложения освобождены. Расходы, которые Вы понесете, будут связаны лишь с оформлением данного договора в Росреестре и (в случае необходимости) с постановкой предмета дарения — квартиры — на кадастровый учет.

    Отвечает юрист Максим Крупышев:

    Если налоговый нерезидент России имеет в РФ собственность и планирует ее продавать, то ему предстоит заплатить 30% НДФЛ.

    Однако если сын оформляет дарение на мать, то, поскольку они являются близкими родственниками, то ничего платить не придется.

    Если же квартира будет переоформляться на третье лицо (не являющееся Вашему сыну близким родственником), то налог в размере 13% предстоит оплатить уже третьему лицу.

    Может ли иностранец купить жилье с землей в России?

    Что выгоднее – дарственная или продажа?

    Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

    Как отреагируют налоговые органы Великобритании на то, что их налоговый резидент безвозмездно передал имущество в другой стране своему ближайшему родственнику, следует уточнить у представителей Великобритании. Сделать это можно, например, в консульстве.

    На мой взгляд, налог на прирост капитала не возникает, так как прироста капитала нет, а налог на дарение недвижимости в другой стране матери, гражданке той другой страны, тоже не должен возникнуть.

    В Российской Федерации дарение нерезидентом близкому родственнику налогом не облагается.

    Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

    В соответствии с п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в результате дарения недвижимости между членами семей и близкими родственниками, которыми и являются мать и сын, освобождены от обложения налогом на доходы физических лиц. Следовательно, по такой сделке никто платить НДФЛ не будет. При отсутствии объекта налогообложения подавать декларацию по НДФЛ не нужно.

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Не пропустите:

    Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

    Что дороже – новостройки или вторичные квартиры?

    Как купить новостройку: 23 полезные статьи

    20 статей о том, как купить вторичную квартиру

    Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

    Источник: https://www.domofond.ru/statya/nerezident_darit_materi__rezidentu_rf_kvartiru_chto_s_nalogami/6543

    Налог при дарении квартиры нерезидентом рф

    Какое налог если нерезидент дарит квартиру резиденту

    Для получения такого вычета в отделение налогового органа нужно будет предоставить следующий пакет документов:

    • заявление;
    • декларация, составленная в соответствии с формой 3-НДФЛ;
    • документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
    • документы, в которых указана стоимость данной недвижимости;
    • договор дарения, подписанный обеими сторонами;
    • документы, подтверждающие количество и сумму затрат, произведенных для составления договора;
    • другие необходимые документы.

    Скачать форму бланка НДФЛ Конечно, оформление вычета представляет собой достаточно сложную процедуру, но если все правильно обдумать и заручиться поддержкой юриста, то в таком случае можно будет достаточно быстро избавиться от крупной суммы налогов.

    Нужно ли в рф платить налог при дарении квартиры

    Налог при дарении или продаже недвижимости для нерезидентов-резидентов Обязана ли я платить налог при дарении если в «Свидетельстве о Собственности» я записана как гражданка другого государства но при этом на паспорт РФ? Если я захочу продать квартиру какой налог придется платить, как резидент 13% или как нерезидент 30% от сделки? Спасибо! Читаем пп. 18.

    1 п. 1 ст. 217 НК РФ: Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

    Налог на дарение квартиры: кто должен платить, сколько и как?

    НК РФ освобождаются от налогообложения НДФЛ доходы в случаях дарения недвижимого имущества между членами семьи и близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).Юридический Форум Для меня это не проблема — меня интересуют другие 70%, но для родителей эти тысячи долларов — большие деньги. Родители пытаются вовсю придумать схемы как этих денег не платить — продать другую квартиру и деньги мне подарить, а мне мою квартиру предлагают подарить сестре.

    Forbidden

    При этом нет никакой разницы в том, является он гражданином России или нет, и даже если граждане РФ уезжают за границу и пребывают там более 183 дней, они теряют статус резидентов, и в случае оформления дарственной должны будут оплатить налог, равный 30% стоимости подаренного им имущества. Пример уплаты НДФЛ Чтобы правильно рассчитать сумму налога, нужно определиться с несколькими возможными вариантами.
    Первым вариантом будет квартира, которая стоит 950 000 рублей (так как предусматривается особый расчет, если сумма меньше 1 000 000 рублей), и будет выступать в качестве подарка сыну дарителя. При этом сам он является гражданином России, который всю свою жизнь прожил на своей родине и является ее резидентом.
    В таком случае НДФЛ при дарении будет составлять 0 рублей, так как сын является для дарителя близким родственником и полноценным членом семьи.

    Налог при продаже квартиры нерезидентом рф

    • Облагается ли дарение налогом? ↓
    • Какова сумма налога? ↓
    • Кто и как должен платить? ↓
    • Как налог зависит от одаряемого? ↓
    • Как уменьшить налоговую сумму? ↓
    • Как не платить налог на дарение? ↓

    Облагается ли дарение налогом? В соответствии с российским законодательством, налог при получении в дар недвижимого объекта уплачивать не нужно в данных ситуациях:

    1. Когда в подарок вами были получены денежные средства, имущество, не попадающее под определение недвижимости, транспорта, акций и так далее.

    Налог при продаже квартиры нерезидентом россии

    Как налог зависит от одаряемого? Близкими родственниками считаются люди, связанные друг с другом по восходящей или нисходящей линии, а также родственники, состоящие в полном или неполном родстве. Их список:

    • дети;
    • родители;
    • бабушки;
    • дедушки;
    • внуки;
    • сестры;
    • братья;

    Если соглашения дарения жилплощади оформляется на кого-то из близких родственников, никаких налогов ни с дарителя, ни с одаряемого, взиматься не должно. То, на что все-таки придется потратиться в данной ситуации – юридические и нотариальные услуги.

    Если близкий родственник, получивший жилье, решит продать его в следующие 3 года, он будет обязан уплатить 13% налог. Если квартира дарится другим родственникам, не входящим в список, затраты будут отличаться от названных выше.

    В этом случае подразумевается дальняя либо очень дальняя родственная связь.

    Я являюсь нерезидентом р. Беларусь и проживаю на ПМЖ в ФРГ. Я бы хотела, причитающую мне мою долю на квартиру в Белоруссии подарить родной сестре.

    проживающей в г.

    Гомеле в квартире своего супруга. Где я могу осуществить договор о дарении. в Беларуссии или по месту прописки в беларуском консулате в ФРГ? Буду вам признательна за ответ. С уважением Екатерина Если собственник(нерезидент) проживает в Англии и хочет подарить свою московскую кв-ру сестре,проживающей в Москве, какой налог, где и когда он должен заплатить? 15 апреля 2008 г.

    Хм.Налог с дарения квартиры нерезидентом рф Если подарит недвижимость сыну, будет ли сын платить налог на дарение, так как договор дарения с нерезидентом? 3. Если эта недвижимость перейдет к сыну по завещанию, будет ли он платить налог, так как имущество от нерезидента? 4.

    Таким образом, повинность уплачивается, но она будет ниже, чем без составления сделки.

    В случае, если человек, которому квартира предназначается в дар, не желает ее принимать, он может отказаться, но если на данный момент уже будет составлено соглашение, отказ придется оформлять официально, составив специальное заявление и подав его в регистрационную палату.

    Как не платить налог на дарение? Часто, у участников сделки не имеется абсолютно никакого желания уплачивать в государственный бюджет повинность на доход от полученной в дар квартиры. Юристы указывают на то, что при наличии договора о приобретении и продаже налог уплачивать не придется.

    Без уплаты квартиру также можно продать в том случае, если она была во владении более 3 лет. Если менее, налог уплачивается продавцом. Зарегистрировать такую сделку можно платно, стоимость – от 1.500 до 150.000 рублей.

    Источник: http://dolgoteh.ru/nalog-pri-darenii-kvartiry-nerezidentom-rf/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.