+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Образец декларации 3 ндфл при продаже квартиры

Содержание

Образец декларации 3 ндфл при продаже квартиры

Образец декларации 3 ндфл при продаже квартиры

С остаточной суммы налог стоит уплатить.К примеру, вы продали жилье за 2 млн. руб. У вас есть документы, которые подтвердят затраты на его приобретение (договор купли-продажи) в размере 2,5 млн. руб. Рассчитаем сумму налога: 2 млн. – 2,5 млн. = 0.

То есть вам не придется платить налог совсем. Если документации нет, то вы будет рассчитывать сумму НДФЛ так: 2млн. – 1 млн. – 1 млн. руб. С 1 млн. вам придется уплатить государству 13% (1 млн. руб. * 13%).

Есть несколько нюансов, о которых стоит знать:

  • если жилье приватизируется или унаследовано, владелец не тратился на его приобретение, а значит, из общей суммы стоит вычесть 1 000 000 руб.
  • при обмене недвижимости (если проводится сделка купли-продажи) налогоплательщик не освобождается от уплаты налогов в казну.

3-ндфл при продаже квартиры

Зачастую продавцы стараются занизить сумму дохода в договоре для того, чтобы меньше налогов уплатить в бюджет.

Но если покупатель желает в дальнейшем обратиться в налоговый орган для получения вычета при приобретении недвижимости, это ему не выгодно, ведь тогда вернуть ранее уплаченный налог он сможет так же в меньшем объеме.

Сдача отчетности Если продана квартира, что находилась в собственности более трех лет, то проблем с налоговым органом у владельца не возникнет.

Такое лицо не должно уплачивать налоги государству с прибыли, что была получена в результате оформленной сделки, и, соответственно, не обязано отчитываться перед должностным лицом документально (ст. 220 НК). Согласно ст. 229 НК, плательщик не обязан подавать отчет по доходам, поскольку они не являются налогооблагаемыми (ст. 217 НК).

Онлайн журнал для бухгалтера

ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя. Заполнение НДФЛ-3 стр.2: На этом листе заполняются сведений о физическом лице – налогоплательщике:

  • фамилия, инициалы;
  • дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
  • сведения о гражданстве;
  • код страны «643» для РФ;
  • паспортные данные (код паспорта «21»);
  • место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
  • для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.

Заполнение Лист А 3-НДФЛ: Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А.

Примеры заполнения 3-ндфл при продаже квартиры

Но налогооблагаемая база не может быть меньше кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7. При этом следует учитывать возможность уменьшения (вплоть до нуля) налогооблагаемого дохода от продажи квартиры (п. 2 ст. 220 НК РФ):

  • на гарантированный вычет в размере 1 млн руб.;
  • на величину ранее совершенных (и подтвержденных) расходов на покупку данной квартиры.

По выбору налогоплательщика применяется либо первая, либо вторая льгота. Даже если льгота уменьшила налог до нуля, то декларация 3-НДФЛ тем не менее сдается.

Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал В случае с покупкой квартиры декларация применяется иначе. Декларация при покупке квартиры (в целях возврата налога): нюансы Дело в том, что гражданин вправе оформить с помощью декларации 3-НДФЛ налоговый вычет при покупке квартиры.

Образец заполнения 3-ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

Также нужно в строке 020 Листа А документа корректно указать код прибыли от реализации дома. Он принимает значение «01» при продаже квартиры или ее доли. Кроме прочего, в Листе А понадобится указать ФИО покупателя собственности, который стал источником средств.

Его ИНН – если имеется. Тогда прописывать сведения о доходе за предыдущий год по справке 2-НДФл не понадобится. Во всем остальном регламент не вводит жестких требований для оформления 3-НДФЛ после продажи имущества. Чаще всего в декларации насчитывается пять листов и заявлен вычет согласно пункту 2 статье 220 НК (подпункт 1).

Образец Пример расчета №1: Аврилова Т.Н. продала небольшой частный дом за окраиной города, переданный ей в качестве наследства около 2-х лет назад, за 980 тысяч рублей. Схема расчета: 980 000 – 1 000 000 = 20 000 рублей.

Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета от продажи квартиры

Поэтому лучше начать заполнение с конца.

  • Следите, чтобы все цифры совпали с теми, что указаны в договоре купли-продажи.
  • Образец Разберем на примере, как заполнить бланки декларации. Гражданкой Ливановой Натальей Михайловной в начале 2013 г. продано Киселеву А.В недвижимость за 2,5 руб., которая была получена в наследство в 2011 г. В титульном листе нужно вписать такие данные:
  1. Корректировочный номер 0, поскольку гражданка обращается с отчетом впервые.
    Если вы подаете уточненный вариант справки, то нужно будет ставить 1, 2.
  2. ИНН. Если его нет, то оставьте поле не заполненным.
  3. Отчетный период – 34 – код налогового периода.
  4. Код Налоговой инспекции, куда обращаетесь.
  5. Категория плательщика налога из справочника кодов. В нашем случае это 760 (иное физическое лицо).

Заполнение и подача налоговой декларации 3-ндфл при продаже квартиры

В пункте «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется. В нашем примере записываем ИНН Ливановой Н.М. 7724555555.

Поле «ИНН» также заполняется на всех последующих листах декларации. В пункте «Налоговый период (код)» уже проставлено число 34 – это код налогового периода (2015 года), далее указывается отчетный налоговый период – 2015 год.

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» проставляется четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете.
В нашем примере 7724, где 77 – код региона (г.

Москва), 24 — номер налогового органа (совпадает с четырьмя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

Подача 3-ндфл при продаже недвижимости

При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн. руб. В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры.

В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб.

, то можете указать вычет только 1 000 000 руб.).

Внимание В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости. В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей. В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030. В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.

Пример декларации 3-ндфл при продаже квартиры

В полях 010 раздела 2 в этом случае отражается сумма дохода по всем квартирам (дублируется в поле 030), а в поле 060 раздела 2 — фактическая налоговая база с учетом уменьшения показателя в поле 010 на обе разновидности вычетов, которые суммируются и вписываются в поле 040.

  1. По общему правилу при налогообложении доходов по сделкам с разными ставками составляются отдельные экземпляры раздела 2 декларации.

Источник: http://lcbg.ru/obrazets-deklaratsii-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли

Образец декларации 3 ндфл при продаже квартиры

Последнее обновление 2021-10-06 в 13:26

Декларация при продаже квартиры подается до 30 апреля года, наступающего после года самой сделки. В соответствии со ст. 119 НК РФ, за просрочку по декларации предусмотрен штраф от 5% до 30% от суммы налога по этой декларации, но как минимум 1 000 рублей.

3-НДФЛ продажа квартиры менее 3 лет: образец и пример заполнения 2021 год

Ст.217 НК РФ разграничивает продажу жилья, находящегося в собственности меньше и больше 3 лет. Если квартира принадлежала гражданину меньше 3 лет, то нужно заплатить налог в следующем году, а также отчитаться за доход путем представления декларации. Налог взимается с базы. Базой в данном случае является выручка от продажи.

Базу можно уменьшить на одну из величин по выбору плательщика:

  • имущественный вычет до 1 000 000 рублей;
  • расходы при покупке этой квартиры.

Второй вариант подходит только тем, кто купил продаваемую квартиру, а также имеет документы, подтверждающие траты.

Пример 1

Туманова Нина купила квартиру в 2015 году за 1 800 000 рублей. Через 2 года она продала ее за 1 950 000 рублей и теперь обязана отчитаться перед ИФНС.

Отчет можно сдать в бумажном виде — заполнив бланк, а также в электронном виде — воспользовавшись программой или онлайн-сервисом налоговой.

Бумажный бланк вы можете запросить в инспекции — его выдадут бесплатно. Кроме того, можно скачать форму здесь и распечатать нужные страницы. В декларации при продаже квартиры нужно заполнять листы:

  • лист Д2;
  • лист А;
  • раздел 2;
  • раздел 1;
  • титульная страница.

Важно!

Убедитесь в актуальности формы 3-НДФЛ, которую собираетесь заполнить. За каждый год нужно использовать тот бланк, который был на то время принят.

Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры:

  1. Порядок листов в этом отчете составлен так, что приступать к заполнению нужно с последней страницы. В листе Д2 отражается непосредственно продажа имущества. Это лист имущественного вычета. В графе 1.1.1 или 1.3.1 укажите вашу выручку — посмотрите ее в договоре продажи. Выбирайте графу в зависимости от того, каким образом вы будете уменьшать базу. Если с помощью вычета, то заполняете строки 1.1.1 и 1.12, а если с помощь расходов — 1.3.1 и 1.3.2. В графе напротив укажите вычет или расходы, но не более, чем размер выручки.
  2. По п.4 укажите итог вычета или расходов.
  3. Возьмите лист А. Ставкой является 13% (по НК РФ есть несколько ставок подоходного налога). Кодом дохода — 01. Источником дохода является ваш покупатель — физическое или юридическое лицо. В первом случае довольно указать его имя, а во втором — все основные реквизиты.
  4. По графе 070 запишите выручку.
  5. В графе 080 нужно рассчитать базу: отнимите от выручки ваш вычет или расходы, которые вы указали на листе Д2.
  6. В графе 090 записывается налог: умножьте значение из строки 080 на ставку.
  7. Суммы налога удержанного в 3-НДФЛ при продаже квартиры не бывает, потому что вы еще не заплатили его, значит, ставите «0».
  8. Возьмите раздел 2. Здесь просто указываются итоги предыдущих листов. В скобках под строками предусмотрены подсказки, что и как рассчитать. Нужно заполнить строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Вид дохода — «иное». Ставка та же. Во всех прочих строках ставьте «0» в крайней правой клетке (если заполняете вручную).
  9. Возьмите раздел 1 и перепишите туда КБК — он единый на всей территории России. ОКТМО можно посмотреть на образцах вашей налоговой или на сайте ФНС через сервис «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции». Укажите итог — налог к уплате, даже если он равен нулю.

Важно!

Не нужно сшивать листы — пронумеруйте их, подпишите, укажите на всех одну дату — дату подачи, приложите необходимые документы и сдайте в налоговый орган.

Как заполнить форму в программе 3-НДФЛ при продаже квартиры:

  1. Сначала загрузите на компьютер программу по ссылке либо посетите свою ИФНС и воспользуйтесь рабочим компьютером, расположенным в операционном зале — там уже будет установлена программа.
  2. Откройте приложение и внимательно изучите первое окно. Это раздел для задания общих условий — часть титульного листа.
  3. Откройте список ИФНС напротив строки «Номер инспекции». Ищите по коду — первые две цифры означают регион.
  4. Номер корректировки не изменяйте, если только вы не подаете за этот год вторую декларацию, с какими-то уточнениями.
  5. ОКТМО нужно посмотреть в реквизитах инспекции — в интернете или в опер.зале.
  6. Признак плательщика — вы обычное физическое лицо, даже если являетесь адвокатом, юристом и т. д. Квартиру вы продали в рамках обычной жизни, а не бизнеса.
  7. Имеющиеся доходы учитываются справками и т. п.
  8. Переместите курсор в левую часть программы и выберите раздел о декларанте.
  9. При заполнении используйте Caps Lock. Перепишете свои данные из паспорта. В графе вид документа нажмите на код «21», чтобы отобразился российский паспорт.
  10. Переместитесь в раздел о доходах.
  11. Откройте форму для указания источника дохода.
  12. Здесь нужно вписать покупателя. Если он является обычным гражданином, достаточно заглавными буквами указать его фамилию, имя и отчество. ИНН не нужно писать. А если вы продали квартиру компании, тогда придется переписать все ее реквизиты — опирайтесь на договор купли-продажи.
  13. Напротив строки про стандартные вычеты можете поставить флажок, если у вас есть несовершеннолетние дети и вы хотите получить небольшое возмещение (примерно 200 рублей в месяц).
  14. Теперь откройте форму самого дохода. Здесь укажите выручку — в точности по договору. Коды дохода для 3-НДФЛ при продаже квартиры зависят от того, целый объект вы продали или часть. Если целый, то вид дохода от продажи квартиры в 3-НДФЛ — 1510, а при реализации доли — 1511.
  15. В зависимости от того, какой способ уменьшения базы вы используете, выберите код вычета. Укажите саму сумму вычета — она не может быть больше дохода. Кнопка 2021 года предусмотрена в связи с применением новых правил для квартир, купленных после 1 января 2021 года — при определении базы обложения указываются выручка и кадастровая стоимость в 3-НДФЛ при продаже квартиры, и базой принимается наибольшая из величин.
  16. Теперь нужно заполнить 2 строки внизу. Отнимите от выручки вычет, разницу впишите в первую. Если получилось отрицательное число, ставьте «0». Умножьте получившуюся базу на 13%. На этом декларация заполнена. Можно просмотреть ее и распечатать.

Вы можете скачать образец этой декларации здесь.

Важно! Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ при продаже квартиры можно указать в отчете, согласно общему смыслу ст. 220 НК РФ, но обязательно их документальное подтверждение.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже доли в квартире

Если вы продали долю в общей собственности, то вы также имеете право воспользоваться уменьшением, предъявив расходы или вычет.

Важно! Если имеет место продажа квартиры двум покупателям, то в целях 3-НДФЛ имущественный вычет делится между всеми продавцами. А если каждый продал свою часть обособленно, то каждая доля рассматривается как обособленный объект, на который предоставляется полноценный вычет.

Пример 2

Нина Туманова имеет ¼ в праве собственности на квартиру и продала ее за 700 000 рублей. Вместе с другими родственниками она получила эту часть в порядке наследования от родителей. Значит, она не может предъявить расходы. Каков будет ее вычет?

Если все совладельцы продали квартиру вместе одному покупателю, оформив единый договор, то вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми, и Нина получает возможность уменьшить базу на 250 000 рублей, а следовательно, с 450 000 рублей ей придется платить НДФЛ.

Но если она продаст свою долю и оформит отдельный договор, желательно с датой, отличной от дат заключения договоров по продаже других долей, то она получит полный вычет — до 1 000 000 рублей. Ее база будет равна нулю, и налог тоже станет нулевым.

Как будет выглядеть первый вариант декларации после продажи квартиры:

Образец продажи квартиры меньше 1 000 000 в 3-НДФЛ с долей можно изучить по ссылке.

Пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры по второму варианту:

Образец второго варианта находится тут.

Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры более 3 лет в 2021 году

Оформление декларации при продаже квартиры, принадлежавшей собственнику больше 3 лет, имеет несколько нюансов.

С принятием федерального закона № 382 от 29 ноября 2014 года вступили новые правила обложения реализации имущества, находившегося в собственности от 3 лет.

Важно!

Изменения касаются только имущества, приобретенного после 2015 года.

Не облагается НДФЛ жильем, бывшее в собственности от 3 лет, если:

  • его подарили близкие родственники;
  • оно приватизировано;
  • получено он рентополучателя;
  • унаследовано.

Во всех прочих ситуациях нужно платить 13%. А по истечении 5 лет с владения объектом продажа квартиры не облагается налогом, о чем сказано в п.17.1 ст.217 НК РФ.

Пример 3

Нина Туманова приватизировала квартиру в 2013 году и продала ее в 2021 году за 2 000 000 рублей. Срок владения — более 3 лет. Новые правила на объект не распространяются. Но Нине пришло налоговое уведомление о возникновении у нее облагаемого дохода.

В такой ситуации плательщику достаточно представить в налоговую доказательства того, что он подпадает под ст. 217 НК РФ — документы о приобретении и продаже, из которых можно увидеть длительность владения. При этом сдавать декларацию не нужно, достаточно написать заявление на имя начальника инспекции в произвольной форме.

Образец заявления:

Скачать его вы можете здесь.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры одновременно

Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде в 3-НДФЛ отражается на разных листах. За реализацию нужно платить подоходный налог. За покупку можно получить возврат из бюджета в размере 260 000 рублей, но если вы уже получили его, то второй раз использовать вычет невозможно, тогда в декларации отражается только реализация.

Пример 4

Туманова Нина купила квартиру в 2021 году за 2 000 000 рублей. В 2021 году она продала квартиру за 2 000 000 рублей. Она хочет получить имущественный вычет за расходы на приобретение жилья и отразить продажу квартиры с подтверждением расходов в 3-НДФЛ. Ее зарплата составляет 50 000 рублей в месяц.

Как будет выглядеть ее отчет:

Как видно, она вернет уплаченный налог с прошлого года в виде компенсации за расходы. И в то же время ничего не заплатит за реализацию, так как налоговая база равна нулю.

Образец находится здесь.

Нулевая декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

Пример 5

Туманова Нина купила квартиру за 1 500 000 рублей и в следующем году была вынуждена срочно продать ее за 1 100 000 рублей. Нужно ли ей платить НДФЛ?

Как заполнить 3-НДФЛ, если продали квартиру дешевле, чем купили:

Такая декларация содержит минимум сведений. Ее можно скачать и изучить отсюда.

Как подать налоговую декларацию при продаже квартиры

Сдача 3-НДФЛ при продаже квартиры происходит одним из способов:

  • лично;
  • по почте;
  • через доверенное лицо — придется делать доверенность;
  • онлайн — нужно оформить электронную подпись, способ позволяет как заполнить 3-НДФЛ онлайн при продаже квартиры, так и заполнить ее в программе, а потом отправить по ТКС.

Сдать отчет можно в налоговую или в МФЦ. Важно соблюдать сроки — до конца апреля года, иначе вам грозит штраф от 1 000 рублей. К декларации прикладываются документы, подтверждающие отраженные в ней сведения, — с собой нужно взять копии и оригиналы, чтобы инспектор сравнил их.

При подаче по почте необходимо заверить все копии и сделать заверенную опись вложения, а письмо выслать в режиме заказного. Если отправить письмо до конца апреля, то ИФНС будет считать срок соблюденным, даже если письмо придет в инспекцию намного позже.

Как сдать 3-НДФЛ за ребенка при продаже его доли в квартире:

  • если жилье оформлено на ребенка, налоговое уведомление придет на его законных представителей — обычно это родители;
  • они подают отчет от своего имени, приложив копии свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетнего лица.

3-НДФЛ при продаже нескольких квартир

Принципы заполнения отчета при реализации нескольких объектов такие же, как и с одиночным имуществом, но нужно учесть, что вычет дается один на все объекты, но можно предъявить расходы, а также комбинировать 2 способа — за одну квартиру получить вычет, за другую — представить расходы.

Как это будет выглядеть:

Загрузить бланк можно отсюда.

3-НДФЛ при мене квартиры

В соответствии с письмом ФНС России от 27.11.2012 № ЕД-4-3/19911@ и разъяснениями Минфина России, мена в целях налогообложения приравнивается к купле-продаже, ведь каждая сторона приобретает имущество и продает свое, но в равнозначных пропорциях.

Налоговой базой при этом считается стоимость меняемого имущества, а если была доплата, то и она. К договору мены применим вычет в размере 1 000 000 рублей.

Например, Туманова Нина имела квартиру стоимостью 2 500 000 рублей. Она обменялась с Дамиром Соловьевым на его квартиру за 3 000 000 с доплатой 500 000 рублей.

Базой обложения в данном случае будет 3 000 000 рублей, так как это доход Тумановой от своего имущества. Из них вычитается 1 000 000 рублей либо представляются расходы за покупку своей квартиры.

С разницы нужно уплатить НДФЛ.

  1. При продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3 лет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
  2. При покупке и продаже недвижимости нужно обе операции отразить в одном отчете.
  3. Договор мены приравнивается к договору купли-продажи и тоже подлежит обложению.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-i-doli/

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Образец декларации 3 ндфл при продаже квартиры

Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры? В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе. И в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой формы можно составить в специализированной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание.

В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем.

Заполняем источники выплат

Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры». Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.». Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, «Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино». Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.

Заполнив наименование, нажимаем «Да». Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить.

Коды дохода

Далее мы заносим полученный доход. Нажимаем на плюс в нижнем поле.

При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

Коды расхода

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

  • в пределах 1 млн рублей, если у вас нет документально подтверждённых расходов о покупке этой квартиры, в этом случае выбрается налоговый вычет 901.
  • в сумме документально подтвержденных расходов, код вычета 903.

Давайте рассмотрим оба примера.

Документы на покупку отсутствуют

Допустим, мы получили продаваемую квартиру в наследство. У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно. В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей. Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.

В этом случае, в нашем образце заполнения должны отображаться следующие данные.

После нажатия на «Да» программа уточнит, чтобы декларированный доход был определён как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимаем тоже «Да».

Выбираем в меню программы «Просмотр» и смотрим, что у нас получается.

1-й лист идёт с данными на того, на кого составляется налоговая декларация. В разделе 1 у нас отображается налог, который нам необходимо будет заплатить.

Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 — 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн. * 13%

В разделе 2 декларации 3-НДФЛ у нас отображается расчёт налоговой базы. На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации мы указываем только доход от продажи квартиры.

Лист Д2 отображает расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав. В разделе 1.1 у нас заполняются цифры о нашей проданной квартире.

Не забывайте периодически сохранять вашу декларацию!

Есть документы на покупку

Теперь рассмотрим пример, если мы купили квартиру, к примеру, 2 года назад за 2 млн рублей. И вот решили её продать за 2 700 000 руб. В этом случае, будет выгоднее выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах — 2 млн рублей.

Смотрим, что у нас получается в итоге. В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации. Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки. Получается 700 000 рублей = 2 700 000 — 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей.

Теперь на листе Д2 — расчёт имущественных налоговых вычетов — мы видим занесённые данные в разделе 1.3.

Продажа доли в объекте недвижимости

В том случае, если вы продаёте долю в квартире, то в названии указываем, какую часть доли мы продаём. Например «Продажа 1/3 доли в квартире».

В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке.

В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи. Допустим, эта цифра составила 1,5 млн рублей.

Теперь выбираем код вычета также, как и в случае с покупкой целой квартиры или дома:

  • если у нас нет документов на покупку этой доли, то выбираем код 904 (в размере 1 млн. рублей)
  • если мы можем подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбираем код 903.

Рассмотрим первый вариант.

В этом случае, налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в нашем имуществе и налоговой льготой в 1 млн рублей. Получается 500 000 рублей = 1 500 000 — 1 000 000. И от этой цифры мы начисляем себе 13% подоходный налог. Получается 65 000 рублей к уплате в бюджет.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Стандартный вычет в 1 млн

Если в течение календарного года вы продаёте 2 или более объектов недвижимости, то в этом случае нужно все их добавить в отчетность.

Допустим, кроме продажи доли в квартире, у нас в прошлом отчетном периоде была ещё продажа комнаты (документы не сохранились). Мы её продали за 2 200 000 руб. и хотим применить к ней вычет в 1 млн рублей.

В результате, мы имеем продажу доли в квартире, от которой  доход составил 1,5 млн рублей, и продажу комнаты, за которую мы получили 2,2 млн руб.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3НДФЛ.

Налоговая льгота в 1 млн рублей может быть применена ко всем проданным объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом. Складываем наш общий доход и вычитаем из него налоговую льгоду в 1 млн. руб.: 1,5 млн руб + 2.2 млн. — 1 млн. = 2,7 млн. рублей Именно с этой суммы мы и должны будем заплатить налог 351 000 рублей = 2 7000 000 * 13% .

На листе А у нас отображаются обе сделки, а вот на листе Д2 мы видим только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в 1 000 000 руб.

Уменьшаем сумму налога до 0 руб

А вот если у нас есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, то в этом случае можно применить их непосредственно к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Давайте рассмотрим предыдущий пример, но изменим условие: у нас есть документы, подтверждающие покупку доли за ту же самую сумму 1,5 млн руб. и, допустим, комнату мы покупали первоначально за 2,5 млн рублей (а теперь продаем за 2.2 млн. руб).

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна 0 рублей.

В результате этих 2 сделок мы не получили никакого дохода. Поэтому налог к уплате равен 0.

Важно отметить, что при продаже имущества, даже если вам не нужно платить никакого налога, вам необходимо отчитаться в налоговую инспекцию о проведённых сделках купли-продажи.

Сроки отчетности

Если вы продали какое либо недвижимое имущество, к примеру, в 2021 году, то после окончания этого года вы должны до 30 апреля 2021 года сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если сделка состоялась в 2021 году, то отчетность нужно сдавать в 2021. Если доход получен в 2021, то налоговая инспекция с радостью будет ждать ваши бланки отчетности в 2021 и т.д.

Отчетность о полученном доходе сдается после окончания календарного года: до 30 апреля в году, следующим за годом продажи.

Если же вам предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом, в котором была продана недвижимость.

Когда не нужно отчитываться

Если вы продали квартиру, которая была в собственности более 3 лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2021 года, эта цифра увеличивается до 5 лет, то в этом случае никакой отчётности сдавать не требуется. И также вы освобождаетесь от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Более подробно о том, какие хитрости есть в применении налоговых льгот при продаже недвижимости, смотрите отдельную статью.

Ну а в этой статье мы на примерах рассмотрели образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ при продаже квартиры или комнаты, домов и земельных участков, а также долей в них.

Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием.

Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!

Источник: https://nalog-prosto.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-kak-zapolnit/

3-НДФЛ при продаже квартиры (декларация) 2021 – как заполнить, образец, документы, менее 3 лет, составление

Образец декларации 3 ндфл при продаже квартиры

Продажа квартиры всегда связанна с огромным количеством бумажной волокиты. Продавцу нужно представить в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ. Это отчетный документ о вырученной с продажи прибыли, согласно которому гражданин платит государство подоходный налог на доходы физических лиц.

Заполнение декларации выполняется по специальному образцу с учетом ряда нюансов. При некорректном оформлении человеку придется заново переписывать документ.

Общие сведения

Налоговая декларация – документ, представляющий собой заявление от имени бывшего владельца, составляемое при продаже недвижимого имущество. Оформляется в строго регламентированной форме, где оговаривается размер прибыли при реализации собственности. Также отмечаются все данные, учитываемые при расчете подоходного налога.

Притом, если квартира находится в собственности владельца более 3-х лет, его право отмечается в регистрационной палате. Оформлять декларацию не нужно.

Во всех других ситуациях заполнение формы 3-НДФЛ при продаже квартиры считается обязательным с последующей оплатой налога.

При оформлении сделки купли-продажи многие продавцы стараются документально занизить объем собственной прибыли. Так они отчисляют меньший налог. Покупателю это не выгодно, если он в будущем собирается выставить жилье на учет в налоговой службе и получить вычет (он будет также в меньшем объеме).

Нормативная база

Согласно статье 220 Налогового Кодекса собственник получает прибыль при реализации недвижимого имущества. С этого дохода он обязан перечислить государству 13% от всей налоговой суммы.

Расчет объема выплаты ложится на плечи физического лица. Гражданин самостоятельно производит отчисления и подает документацию одним из разрешенных способов. После заявления права на вычет, человек получает вердикт от налоговой службы только спустя 3 месяца после окончания камерной проверки.

Все моменты касательно регламента заполнения и подачи отчетной декларации прописаны в статьях Налогового Кодекса (ст. 217-221).

3-НДФЛ при продаже квартиры

Декларация при продаже квартиры подается физическим лицом в любой из этих ситуаций.

Менее 3 лет

Когда собственник владел объектом недвижимости меньше 3-х лет, после продажи он действует по следующему алгоритму:

  1. Заполняет декларацию и подает ее, оформленную согласно всем правилам формы 3-НДФЛ, в налоговый орган. Важно правильно отразить расчет налоговой суммы, а также объем взыскиваемого сбора.
  2. После окончания расчётной процедуры, налог на прибыль должен быть перечислен на счет налоговой службы, если вычет не покрывает его полностью.

Налоговый Кодекс позволяет снизить объем отчисляемого налога (в некоторых случаях полностью исключает) с помощью налогового вычета. Однако декларация подается, даже если была покрыта полная сумма сбора. Вся информация строго отражается в отчетной документации.

Доли

Когда квартира не полностью принадлежала продавцу, а числилась в качестве долевого имущества, например, по ½ у муж и у жены, то каждый из собственников обязан оформить и подать декларацию в налоговую.

То есть, они по отдельности оформляют бумаги с указанием своего дохода, в данном случае поровну разделенной суммы продажи.

Как заполнить?

Согласно налоговому регламенту физическое лицо имеет право выбрать метод составления декларации:

  • Ручная запись на бумажном бланке или набор на компьютере.
  • Через официальный ресурс ФНС в режиме прямого подключения через личный кабинет.
  • При помощи ПО ФНС «Декларация 2021».

Если ориентироваться на практику, гораздо удобнее использовать второй или третий метод. Они значительно превосходят по простоте старый, стандартный способ оформления, не требующий использования новых технологий.

Поэтому перед тем, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры вручную, лучше обратить внимание на более удобные варианты. Система самостоятельно подберет листы для заполнения, и часть форм пропишет самостоятельно.

Правила

На период 2021 года форма заполнения декларации 3-НДФЛ не была изменена.

В нее входит обязательно заполнения рада листов, указанную последовательность которых рекомендуется соблюсти:

  • Главный лист – титульный.
  • Лист Д2.
  • Лист А.
  • Первый раздел.

Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста. По закону они обязаны оформлять декларацию и впоследствии сдавать ее в общем виде (когда пенсионер считается собственником конкретной недвижимости меньше 3-х лет).

Для них не было введено дополнительных исключения или поблажек. Также в расчет не берется: работает пожилой человек или нет.

В ряде случаев сделка заключается в реализации доли от имущества. В такой ситуации декларация оформляется с учетом ряда нюансов: речь идет о строках 030 и 040 в Листе Д2. В них отражается продажа долей, а не целой части недвижимости.

Также нужно в строке 020 Листа А документа корректно указать код прибыли от реализации дома. Он принимает значение «01» при продаже квартиры или ее доли.

Кроме прочего, в Листе А понадобится указать ФИО покупателя собственности, который стал источником средств. Его ИНН – если имеется. Тогда прописывать сведения о доходе за предыдущий год по справке 2-НДФл не понадобится.

Во всем остальном регламент не вводит жестких требований для оформления 3-НДФЛ после продажи имущества. Чаще всего в декларации насчитывается пять листов и заявлен вычет согласно пункту 2 статье 220 НК (подпункт 1).

Образец

Пример расчета №1: Аврилова Т.Н. продала небольшой частный дом за окраиной города, переданный ей в качестве наследства около 2-х лет назад, за 980 тысяч рублей.

Схема расчета: 980 000 – 1 000 000 = 20 000 рублей. С учетом вычета объем налоговой базы вышел отрицательным, а значит, налог не выплачивается (декларация все равно заполняется).

На титульном листе отмечаются следующие данные:

  • Корректировочный номер – 0, если обращение с подобным отчетом происходит в первый раз (уточнённый вариант, то 1,2 и др.).
  • ИНН (если не имеется, то поле остается чистым).
  • Отчетный период – 34 (код).
  • Код Налоговой службы, в которую послано обращение.
  • Код плательщика сбора из списка (для физических лиц – 760).
  • ОКТМО – узнается у сотрудника налоговой инспекции.
  • Личные данные, адреса плательщика.
  • Графа о гражданстве (РФ – 1, если другая страна – 2).
  • Код РФ.
  • Резидент РФ – 1, нет – 2.

Образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Способы подачи

Разрешается подавать документ:

Сроки

По закону после реализации квартиры декларация должна быть подана до 30 апреля того года, который считается последующим за годом оформления сделки (согласно статье 229 НК).

Если по данным из документа лицо должно выплатить налог, то сделать это придется до 15 июля года, идущего за годом выбытия собственности.

При нарушении закона, просрочке сроков или неуплаты предусмотрена административная ответственность и штрафы.

Уплата налога

Пример расчета №2: Канадаев А.И. приобрел в 2015 году квартиру за 3 миллиона рублей. При этом договор купли-продажи остался у него на руках вместе с распиской продавца о получении средств. В конце 2021 он решил реализовать собственность за 3 150 000 рублей.

Схема расчета: 3 150 000 – 3 000 000 = 150 тысяч. Они и будут считаться прибылью, с который взыскивается налог. Теперь рассчитывается конечная сумма налога: 150 000 * 0.13 = 19 500 рублей.

На видео о заполнении декларации

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.