+7(499)495-49-41

Заполнить баланс по оборотно сальдовой ведомости в эксель

Содержание

Заполняем баланс по оборотно сальдовой ведомости

Заполнить баланс по оборотно сальдовой ведомости в эксель

ВА 1170 200 — — Запасы 1210 100 — — Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 265 — — Финансовые и другие ОА 1260 10 — — БАЛАНС 1600 975 — — ПАССИВ Капитал и резервы 1370 210 — — Долгосрочные заемные средства 1410 — — — Другие долгосрочные обязательства 1450 — — — Краткосрочные заемные средства 1510 — — — Кредиторская задолженность 1520 765 — — Другие краткосрочные обязательства 1550 — — — БАЛАНС 1700 975 — — Виды бухгалтерских балансов Виды бухгалтерского баланса подразделяются по:

  1. способу отражения данных;
  2. объему данных;
  3. характеру исходных данных;
  4. назначению;
  5. способу отражения информации;
  6. в зависимости от оборотов предприятия (малое, среднее, крупный налогоплательщик);
  7. в зависимости от формы собственности.

Структура баланса Бухгалтерский баланс (Форма №1) строится на основе данных Плана счетов.

Пример составления баланса по оборотно-сальдовой ведомости

Внимание В строке «организационно-правовая форма» пишем ООО, «форма собственности» — частная, также здесь нужно отметить соответствующие коды собственности: ОКФС, ОКОПФ. Для ООО — код 65. Для частной формы собственности соответствующий код 16.

Все числовые записи в балансе будут выражены в тысячах, соответственно в строке бухгалтерского баланса «единица измерения» укажем код 384.
Для миллионов рублей соответствующий код будет 385.

В последней строке «шапки» указываем юридический адрес организации, то есть адрес, где она официально зарегистрирована. Заполняем таблицу «Активы» бухгалтерского баланса: Данная таблица состоит из двух разделов: внеоборотные активы и оборотные активы.

Как уже выше говорилось, для заполнения формы 1 будем использовать данные оборотно-сальдовой ведомости.

Заполнение бухгалтерского баланса: пример с расшифровкой

Чтобы было удобнее заполнить эту строку, в аналитическом учете отражайте долгосрочные облигации, векселя и займы отдельно от краткосрочных. Для этого, например, к субсчету 58-3 «Предоставленные займы» можно открыть субсчет второго порядка 58-3-1 «Долгосрочные займы».

Также нужно организовать аналитический учет по счету 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» и счету 63 «Резервы по сомнительным долгам» — в части займов и долгов, приобретенных по цессии.
Если же в течение года вы не вели аналитического учета, то из общего сальдо по счету 58 (59, 63) вам придется вручную выбрать суммы долгосрочных финансовых вложений.

Определив величину долгосрочных финансовых вложений, рассчитайте показатель строки по формуле: Показатель строки 1210 «Запасы» посчитайте так. 1.

Порядок составления бухгалтерского баланса (пример)

Если по счету не были произведены никакие движения за отчетный период, тогда укажите только начальный и конечный остатки (сальдо). Чтобы проверить, правильно и грамотно ли был составлена оборотно-сальдовая ведомость, следует знать некоторые правила.

3 Итог дебетовых начальных значений и сальдо по счетам в любом случае должен быть равным с итогом кредитовых начальных значений сальдо. 4 Итог дебетовых оборотов за определенный период должен быть равным итогу кредитовых оборотов. 5 Итог конечных кредитовых сальдо должен быть равен итогу дебетовых конечных сальдо.

6 Формирование оборотно-сальдовой ведомости основывается на применении двойной записи, которая позволяет в бухгалтерском учете контролировать правильность отражения многих хозяйственных операций.

Оборотно-сальдовая ведомость и бухгалтерский баланс

Порядок заполнения отдельных строк баланса Показатель строки 1110 «Нематериальные активы» рассчитайте по формуле: Показатель строки 1150 «Основные средства» рассчитайте по формуле: В строке 1170 «Финансовые вложения» отражаются долгосрочные финансовые вложения. К ним относятся: — акции и вклады в УК других организаций; — облигации, векселя третьих лиц, предоставленные займы, задолженность, приобретенная по цессии, т.е.

Заполняем бухгалтерский баланс форма №1 (скачать бланк баланса)

Поскольку каждая сумма находит свое отражение по дебету одного какого-либо счета и кредиту иного счета, то итог оборотов по дебету во всех счетах должен равняться результату оборотов по кредиту по всем счетам.

Если данного равенства нет, то это значит, что в выполненных записях по счетам были допущены ошибки, которые нужно обязательно найти и исправить.

7 Таким образом, двойная запись представляет собой один из методов обеспечения постоянного балансового обобщения всех показателей, которые отражают оборот активов компании, взаимосвязанных с источниками их формирования.

Оборотная ведомость является сводкой оборотов, а также остатков (сальдо) счетов за определенный период.
Она может составляться раздельно по синтетическим или аналитическим счетам. При этом данные для оборотных ведомостей, как правило, берутся из бухгалтерских счетов, где рассчитываются обороты и выводятся новые остатки.

Как сделать бухгалтерский баланс из осв

130503 Если честно, я не хотела писать статью на подобную тему, так как при корректной работе программы в этих знаниях нет необходимости, но тем не менее, вопросы такого плана мне периодически задают.

Ситуации бывают разные, иногда действительно приходится дополнительно проверять отчеты, заполняемые программой, если учет в ней велся не очень аккуратно.

А может быть, кому-то будет интересно понять, как с бухгалтерской точки заполняется баланс, и сохранить для себя такой небольшой справочник о том, какая информация по счетам должна в него попадать.

В том случае, если вы работаете в программах 1С, то прежде чем тем или иным образом заполнять бухгалтерский баланс, необходимо подготовить данные, хранящиеся в программе. О том, как это сделать, я рассказывала в своей статье Что нужно сделать перед заполнением отчетности в 1С, чтобы избежать ошибок.

Источник: http://juristufa.ru/2018/04/22/zapolnyaem-balans-po-oborotno-saldovoj-vedomosti/

Как заполнить бухгалтерский баланс на примере

Заполнить баланс по оборотно сальдовой ведомости в эксель

Бухгалтерский баланс — это форма отчетности о финансово-хозяйственной деятельности современного предприятия. ББ — это таблица, в которой отражены финансовые показатели предприятия. Эти показатели отражаются за год текущего отчета и за два предшествующих ему года. В этой статье мы рассмотрим основные правила и пошаговую инструкцию по заполнению бухгалтерского баланса на примере.

Скачать бланк Бухгалтерского баланса (форма 0710001)  можно по ссылке.

Упрощенная форма Баланса доступна по Ссылке.

Как заполнить баланс

Самым простым способом при заполнении баланса является заполнение по оборотно-сальдовой ведомости организации. Формирование ОСВ основано на использовании метода двойной записи, что позволяет отслеживать правильность ведения хозяйственного учета. Обороты по дебету ОСВ всегда равны оборотам по кредиту. ОСВ — самый наглядный свод оборотов и остатков предприятия за определенный период.

Пример оборотно-сальдовой ведомости в популярной программе 1С:

Перед формированием баланса производятся все операции по закрытию отчетного периода.

Подробную инструкцию о заполнения баланса по строкам смотрите в видео:

Пример заполнения бухгалтерского баланса по счетам

Например, ООО «Белый барс» на 31.12.16 года имеет остатки (в тыс. рублей):

СчетСальдо
01600 000
02200 000
04100 000
0550 000
1010 000
1910 000
4390 000
5015 000
51250 000
58150 000
60150 000
62 (аванс)500 000
69100 000
70150 000
8050 000
8210 000
84150 000

В балансе данные суммы будут отражены следующим образом:

ПоказательКодНа 31 декабря 2016На 31 декабря 2015На 31 декабря 2014
АКТИВ
Материальные внеоборотные активы1150400
Нематериальные, финансовые и другие ВА1170200
Запасы1210100
Денежные средства и денежные эквиваленты1250265
Финансовые и другие ОА126010
БАЛАНС1600975
ПАССИВ
Капитал и резервы1370210
Долгосрочные заемные средства1410
Другие долгосрочные обязательства1450
Краткосрочные заемные средства1510
Кредиторская задолженность1520765
Другие краткосрочные обязательства1550
БАЛАНС1700975

Виды бухгалтерских балансов

Виды бухгалтерского баланса подразделяются по:

  1. способу отражения данных;
  2. объему данных;
  3. характеру исходных данных;
  4. назначению;
  5. способу отражения информации;
  6. в зависимости от оборотов предприятия (малое, среднее, крупный налогоплательщик);
  7. в зависимости от формы собственности.

Структура баланса

Бухгалтерский баланс (Форма №1) строится на основе данных Плана счетов.

План счетов бухучета был утвержден законодательно в 2000 году. До того времени для учета хозяйственной деятельности организаций использовался старый ПС, который уже перестал отвечать требованиям жизни.

Баланс делится на актив и пассив.

Актив баланса содержит данные об активах предприятия, то есть об имуществе и нематериальных активах, которые способны в перспективе принести экономическую выгоду предприятию.

Актив

Активы подразделяют на оборотные и внеоборотные.

Оборотные активы — активы, используемые в процессе хозяйственной деятельности и отражающиеся в финансовом результате за период полностью.

Внеоборотные активы — имущество, которое предприятие использует длительное время; его стоимость переносится в финрезультат по частям в течение периода использования.

Дебиторская задолженность, то есть задолженность контрагентов перед организацией, тоже включается в раздел активов.

Пассив

В пассиве баланса отражаются источники средств, за счет которых формируется его актив. Это:

  • собственные средства организации (капитал и резервы);
  • обязательства краткосрочные и долгосрочные.

Данные пассива показывают юридическое положение предприятия.

Валюта баланса

Итоги актива и пассива (валюта баланса) должны быть равны.

Пример баланса

Для баланса статического вида статьи заполняются по данным бухучета на дату составления этого отчета. То есть, обычный статический баланс — это срез финансовых показателей предприятия на выбранный момент времени — конец отчетного периода. Статический баланс интересует контролирующие органы.

Для проведения внутренней оценки состояния предприятия может использоваться динамический баланс. Он может формироваться на любую нужную дату, и разница между активом и пассивом показывает состояние организации.

Актив меньше пассива означает, что у предприятия не хватило бы денег на погашение собственных текущих обязательств. Эта сумма отразится в пассиве баланса с минусом.

Превышение актива над пассивом означает, что при ликвидации предприятия в этот момент осталась бы прибыль, которую необходимо было бы передать собственнику. Поэтому эта сумма будет отражена в пассиве баланса.

Статьи бухгалтерского баланса

Статьи ББ представляют собой детализацию показателей актива и пассива. Вариант детализации, утвержденной Министерством финансов РФ в 2015 году, является рекомендованным, но не обязательным к применению. Предприятие вправе разработать собственную уточняющую разбивку, если полагает, что она позволит с большей достоверностью отразить информацию о его деятельности.

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/buh-otchetnost/kak-zapolnit-buhgalterskiy-balans-kakie-scheta-kuda-otnesti.html

Как сделать бухгалтерский баланс из ОСВ

Заполнить баланс по оборотно сальдовой ведомости в эксель

В этой статье я собирался показать, как сделать бухгалтерский баланс из ОСВ. Однако, прикинув, как я буду это делать, понял, что начну использовать правила и термины бухучета. И я не уверен, что у нас с вами получится одинаковое их понимание. А посему, я придумал вот что.

Писать статью сугубо теоретическую, мне неинтересно. Я хочу задействовать вас, чтобы мы вместе прошли путь от «рассмотрения ОСВ» до заполнения бухгалтерского баланса.

Для этого у меня есть свой подход: давая новые знания, я стремлюсь, чтобы было повторение предыдущих. Иными словами, мы повторяем те знания, что служат нам опорой для новых.

Хочу отметить, что в этом цикле статей про заполнение бухгалтерского баланса, я расскажу об общих идеях, основных правилах, покажу как это делается. Вы вместе со мной проделаете весь путь по созданию баланса на основе ОСВ реального предприятия.

Итак, поехали…

Вот ОСВ работающего предприятия. В предыдущей статье мы подготовили ее к созданию бухгалтерского баланса.

Обратите внимание, что я добавил в ОСВ две пустые колонки: «Наименование» и «АП». Для чего я это сделал? Отвечаю – Для самостоятельной работы, для разогрева и вспоминания прошлых знаний.

Вот что нам следует сейчас сделать:

  • скачайте оборотно-сальдовую ведомость и откройте ее
  • в колонке «наименование» напишите, как называется счет. Не надо заглядывать в план счетов. Не надо добиваться какого-то точного совпадения названия счета с тем, как он называется в плане счетов. Просто вспоминайте и пишите. Достаточно, чтобы ваше название отражало суть счета. Например. 50 счет я назову «Касса». А в плане счетов он может называться «Касса предприятия».
  • в колонке «АП» у каждого счета проставьте, какой он, «А – активный счет», «П – пассивный счет» или «АП – активно-пассивный счет». Подсказка: Активные счета – это те, что хранят информацию о том, что имеет предприятие и это «то», что помогает предприятию работать и зарабатывать. Обычно «это» можно потрогать. Активные счета всегда имеют дебетовый остаток, либо ноль. Пассивные счета – это долги/обязательства нашей фирмы. Это просто информация о суммах долга. Пассивные счета всегда имеют кредитовый остаток, либо ноль.

Разумеется проставить «А, П и АП» – задача не из простых. Здесь нужно знание, некоторые размышления. Я согласен, что есть счета, где можно сходу выставить, а где-то воспользоваться подсказкой и проставить нужную характеристику. В любом случае, проставьте там, где вы сможете это сделать. А оставшиеся пустые ячейки заполните согласно плану счетов. Скачать план счетов бухгалтерского учета.

Как только решите задание, сравните с тем, что получилось у меня.

Если Вы подписаны на обновления блога по почте, введите код доступа из последнего письма рассылки. Чтобы получить код доступа, подпишитесь на новости блога.

Немного Общих Правил и Наблюдений

Полагаю, читатель, вы помните, что бухгалтерские счета собирают и хранят информацию о деятельности предприятия. Разделение всей информации происходят по определенным критериям. Так вот, код и название бухгалтерского счета служит критерием разделения. В результате ОСВ показывает все задействованные на нашем предприятии бухгалтерские счета. Из ОСВ мы видим, какая информация собрана.

Однако, бухгалтерский баланс собирает информацию предприятия по-другому.

Во-первых, бухгалтерский баланс разделяет информацию на АКТИВ и ПАССИВ.

Во-вторых, внутри АКТИВА и ПАССИВА информация разделяется на определенные группы. Каждая такая группа – это экономический показатель.

В конечном итоге, ОСВ в бухгалтерском балансе просто перегруппировывается.

  • Все дебетовые остатки, а это счета с характеристикой А – идут в раздел «АКТИВ баланса»
  • Все кредитовые остатки, а это счета с характеристикой П – идут в раздел «ПАССИВ баланса»
  • Счета с характеристикой АП переходят в баланс так: если есть дебетовый остаток – он идет в АКТИВ, если есть кредитовый остаток – он идет в ПАССИВ.

Пришедшая сумма в АКТИВ или ПАССИВ заносится в конкретное название экономического показателя. Основанием попадания суммы в экономический показатель будет название бухгалтерского счета или же, когда непонятно, используем закон о заполнении бухгалтерского баланса. Ну, а мы, уже совсем скоро приступим к заполнению баланса.

Основные средства и НМА при заполнении баланса

Основные средства неразрывно связаны с таким понятием, как амортизация (учитывается на 02 счете). Амортизация – это постепенное уменьшение первоначальной стоимости ОС, связанной с эксплуатацией ОС. Процесс амортизации у ОС происходит в течении определенного времени, но больше чем год. В результате все придет к тому, что сумма амортизации сравняется с первоначальной стоимостью ОС.

Посмотрите в ОСВ. На 01 счете учитываются суммы всех основных средств по своим первоначальным стоимостям. На 02 счете учитываются суммы амортизации этих ОС. Сейчас вы спрашиваете себя, как это связано с бухгалтерским балансом?

Казалось бы, по правилам разнесения сумм из ОСВ в баланс, мы должны суммы с 01 счета отправить в АКТИВ, а суммы со 02 счета отправить в ПАССИВ баланса. Однако для Основных средств имеется исключение.

Суть его заключается в том, что перед тем как отправить сумму в бухгалтерский баланс мы берем суммы с 01 отнимаем суммы с 02 и получившуюся сумму отправляем куда????

В АКТИВ баланса. Потому что амортизация никогда не может быть больше первоначальной стоимости ОС, а посему разница между 01-02 всегда будет дебетовая. 01 счет (А) > 02 счета (П). Ну, в крайнем случае, будет 0.

Точно такая же ситуация с 04 и 05 счетами. Здесь учитываются активы предприятия, которые не имеют физического объекта, подобно станку или машине.

На 04 счете учитываются такие активы предприятия, как лицензии, исключительное право на патент, исключительное право на программное обеспечение и др.

Срок использования их тоже больше 12 месяцев и они не предназначены для перепродажи. Все как с ОС. Амортизация Нематериальных Активов (НМА) учитывается на 05 счете.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Заканчивая эту стаью предлагаю сделать практическое задание. Мы поработаем немного с цифрами из ОС. Задание такое:

  • разделите свой лист в тетради или блокноте на две колонки: «Актив» и «Пассив»
  • из ОСВ мы будем работать с колонкой «Сальдо на начало периода»
  • по всем изученным правилам в этой статье – выпишите бухгалтерские счета и суммы, что можно отнести к «Активу», а что к «Пассиву»
  • в каждой колонке подсчитайте итог всех сумм
  • сравните общую сумму «Актива» и общую сумму «Пассива»

Для выполнения задания у вас уже есть ранее скачанные ОСВ. Если вы еще не скачали, то скачайте здесь.

Если Вы подписаны на обновления блога по почте, введите код доступа из последнего письма рассылки. Чтобы получить код доступа, подпишитесь на новости блога.

Пожалуй, теперь мы готовы к заполнению бухгалтерского баланса. В следующей статье мы сделаем это. Приглашаю.

P.S

Все не выходит из головы эта статья. Возникает какое-то чувство незаконченности, что ли. Цель понятна – подвести вас, читатель, к заполнению баланса. Сделать так, чтобы вы были максимально подготовлены к этому действию. И, хотя мне приходится выкручиваться, чтобы объяснение было на понятном уровне, все же в этой статье чего-то не хватает.

Я понимаю, что все равно вопросы будут, но хочется свести их к минимуму. Думаю, что часть этих вопросов сниму заранее. Прежде чем приступим к заполнению формы бухгалтерского баланса, я предлагаю еще немного поработать с ОСВ.

Вот что нам требуется сделать.

  • мы продолжаем работать с первой колонкой ОСВ – «начальное сальдо»
  • выпишите счета, которые вы считаете, собирают информацию о долгах нашей фирмы. Вы можете сразу приступить к выписыванию тех счетов, что вы знаете, и они есть в ОСВ. Можете пойти обратным путем – вычеркните те счета, что ответственны за имущество фирмы, за то, что можно потрогать. Оставшиеся счета – то, что надо.
  • У выписанных счетов имеются суммы в «Дебете» или «Кредите», а то и там и там. Выпишите счет, каждую его сумму, и напишите какая это задолженность – «Должны ли нашей фирме» или «Наша фирма Должна»
  • Вспомните, как по-бухгалтерски называется «Долг нашей фирме» и «Наша фирма должна». В скобках для этих названий по каждой сумме напишите бухгалтерские термины. Для подсказки прочитайте эту статью.

Как сделаете, сравните с тем, что получилось у меня.

Если Вы подписаны на обновления блога по почте, введите код доступа из последнего письма рассылки. Чтобы получить код доступа, подпишитесь на новости блога.

Источник: http://buhucheba.ru/osv-for-buhgalterski-balans/

Как заполнить баланс по оборотно сальдовой ведомости пример

Заполнить баланс по оборотно сальдовой ведомости в эксель

V баланса.Строка 1500 «Итого по разделу V» = сумма показателей строк 1510 — 1550.Строка 1700 «Баланс» = показатели строк 1300 + 1400 + 1500. Если все хозяйственные операции отражены верно и правильно перенесены в баланс, показатели строк 1600 и 1700 совпадут. Если данное равенство не соблюдается, где-то допущена ошибка.

Тогда требуется проверить, пересчитать и скорректировать занесенные данные. Пример. Заполнение бухгалтерского баланса ООО, зарегистрированное в 2016 г., применяет упрощенную систему налогообложения. Показатели регистров бухгалтерского учета на 31 декабря 2016 г.

приведены в таблице: Остатки (Кт — кредитовые, Дт — дебетовые) на счетах бухгалтерского учета ООО на 31 декабря 2016 года Сальдо Сумма, руб. Сальдо Сумма, руб.

Пример заполнения бухгалтерского баланса за 2016 год по общей форме

Внимание План счетов бухучета был утвержден законодательно в 2000 году. До того времени для учета хозяйственной деятельности организаций использовался старый ПС, который уже перестал отвечать требованиям жизни. Баланс делится на актив и пассив.

Актив баланса содержит данные об активах предприятия, то есть об имуществе и нематериальных активах, которые способны в перспективе принести экономическую выгоду предприятию.

Актив Активы подразделяют на оборотные и внеоборотные. Оборотные активы — активы, используемые в процессе хозяйственной деятельности и отражающиеся в финансовом результате за период полностью.

Внеоборотные активы — имущество, которое предприятие использует длительное время; его стоимость переносится в финрезультат по частям в течение периода использования.

Дебиторская задолженность, то есть задолженность контрагентов перед организацией, тоже включается в раздел активов.

Пример заполнения баланса по оборотно сальдовой ведомости

Второй показатель отражают в составе дебиторской задолженности, а именно долгосрочные займы показывают по строке 1190, краткосрочные — по строке 1230. Отложенные налоговые активы. Строку 1180 «Отложенные налоговые активы» заполняют плательщики налога на прибыль. Так как «упрощенцы» в их число не входят, в ней надо поставить прочерк. Прочие внеоборотные активы.

Здесь (строка 1190) показываются данные по внеоборотным активам, которые не нашли отражения по другим строкам разд. I бухгалтерского баланса. Раздел II. Оборотные активы Запасы. Стоимость материальных запасов отражают по строке 1210. Раньше этот показатель нужно было расшифровывать. В действующей форме расшифровка не требуется.

Однако она нужна, если показатели, включенные в строку 1210, являются существенными.

Долгосрочные займы выданные 20 000 58.03.2 Краткосрочные займы выданные 40 000 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 250 000 60.01 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 350 000 60.02 Расчеты по авансам выданным 100 000 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 240 000 62.

01 Расчеты с покупателями и заказчиками 300 000 62.02 Расчеты по авансам полученным 60 000 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 100 000 68 Расчеты по налогам и сборам 50 000 68.02 Налог на добавленную стоимость 100 000 68.

04 Налог на прибыль 50 000 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 40 000 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 325 000 76.

05 Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками 25 000 350 000 80 Уставный капитал 10 000 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 110 000 1 180 000 1 180 000 Бухгалтерский баланс на 31 декабря (числовые показатели — в тыс.

Как заполнить баланс по оборотно-сальдовой ведомости пример

Этот способ не охватывает данные аналитических счетов и ограничивается соотношением одних остатков по синтетическим счетам, не затрагивая при этом дебетовых и кредитовых оборотов.

В свою очередь, таких недостатков лишена сводка данных по текущему учету, составленная при помощи оборотных ведомостей. 5 Затем проверьте правильность подсчитанных конечных остатков по дебету и кредиту.

Для этого прибавьте к начальному дебетовому сальдо всех активных счетов дебетовый оборот, а затем вычтите кредитовый оборот.

После этого в пассивных счетах добавьте к начальному кредитовому сальдо кредитовый оборот и вычтите дебетовый оборот. 6 Если полученный остаток у вас не сходится с перенесенным сальдо со счета, значит вы в счете допустили ошибку при выведении остатка. 7 Подсчитайте общие итоги: начальные сальдо, конечные остатки и обороты. Результаты расчетов зафиксируйте внизу под чертой.

Источник: http://civilist-audit.ru/kak-zapolnit-balans-po-oborotno-saldovoj-vedomosti-primer/

Как собрать баланс по оборотно сальдовой ведомости

Заполнить баланс по оборотно сальдовой ведомости в эксель

План счетов бухучета был утвержден законодательно в 2000 году. До того времени для учета хозяйственной деятельности организаций использовался старый ПС, который уже перестал отвечать требованиям жизни. Баланс делится на актив и пассив.

Актив баланса содержит данные об активах предприятия, то есть об имуществе и нематериальных активах, которые способны в перспективе принести экономическую выгоду предприятию. Актив Активы подразделяют на оборотные и внеоборотные.

Оборотные активы — активы, используемые в процессе хозяйственной деятельности и отражающиеся в финансовом результате за период полностью.

Внеоборотные активы — имущество, которое предприятие использует длительное время; его стоимость переносится в финрезультат по частям в течение периода использования. Дебиторская задолженность, то есть задолженность контрагентов перед организацией, тоже включается в раздел активов.

Давайте на основании данных по счетам учета сформируем в нашей программе 1С Оборотно-сальдовую ведомость, и составим составим Бухгалтерский баланс. Оборотно-сальдовая ведомость — это таблица, в которой располагаются используемые счета учета. Причем счета располагаются в порядке возрастания номеров.

В Оборотно-сальдовой ведомости отражаются остатки на начало периода, обороты и сальдо на конец периода, то есть ведомость формируется за определенный период (например, месяц, квартал, год).

У нас начального сальдо не будет, так как ведение деятельности рассматривается с нуля, непосредственно с момента формирования уставного капитала.

Последовательно перенесем обороты и сальдо по каждому счету учета.

Рассчитаем также итоговые обороты и итоговое сальдо всех счетов по Дебету и Кредиту. Из этой таблицы видно, что итоговый оборот по Дебету и Кредиту счетов совпадает.

Заполнить баланс по оборотно сальдовой ведомости в эксель

Так же есть лист с уже подготовленной ОСВ(лист «Оборотно-сальдовая ведомость»), а так же с готовым запросом Power Query, созданной на его основе умной таблицей(лист «Лист2») и сводной таблицей(лист «Лист3»). Итак, приступим. Сначала нам надо подготовить саму оборотно-сальдовую ведомость(в дальнейшем я буду называть её кратко – ОСВ).

Источник: http://k-p-a.ru/kak-sobrat-balans-po-oborotno-saldovoy-vedomosti/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.